+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как оплатить недоимку в фсс

Содержание

Что такое недоимка по страховым взносам

Как оплатить недоимку в фсс

Недоимка по налогам – это просроченный платеж по налогам, как граждан, так и предпринимателей в бюджет страны.

Недоимка может появиться из-за несвоевременно уплаченного налога, что повлечет за собой штрафные санкции.

К недоимке по налогам также относят и излишне возмещенных налоговым органом сумм платежей, например, налог на добавленную стоимость.

Вернуть из бюджета можно излишне уплаченный налог на добавленную стоимость и акцизы. Сумму уплаченного НДС можно вернуть, если сумма данного налога меньше суммы вычетов. Сумму уплаченного акциза можно вернуть, если вычеты окажутся выше суммы самого налога.

Штрафные санкции

При начислении вам какого-либо налога, устанавливается конкретный срок уплаты его в бюджет. Со следующего дня после срока уплаты налога начинают начисляться штрафные суммы и до тех пор, пока плательщик не перечислит данный налог уже вместе с пеней в бюджет.

Если вами была получена излишне возмещенная сумма налога, штрафные пени будут начисляться со дня перечисления вам этой суммы на счет в банке.

Недоимки могут и должны быть уплачены лицом по собственному желанию и уже с начисленной пеней. Если же налогоплательщик игнорирует уплату налогов, органы налоговой сферы могут взыскать их в принудительном порядке. Если же данную сумму списать с налогоплательщика невозможно, налоговые органы могут ее признать безнадежной и списать.

Требование об уплате налога

При выявлении факта неуплаты налога налоговым органом высылается требование налогоплательщику об уплате налога и установлен конкретный срок. Налогоплательщик обязан уплатить налог в указанный в требовании срок. Тогда никаких неприятных последствий для налогоплательщика не возникнет.

Если же налогоплательщик проигнорировал указанное требование, налоговый орган имеет право списать данную сумму с его банковских счетов без согласия должника. Если же у должника нет счетов в банках, либо они нулевые, налоговый орган имеет право подать в суд. После получения налоговым органом исполнительно листа, он имеет право взыскать имущество должника.

Недоимка может быть списана, если истек срок давности, либо она признана налоговым органом безнадежной.

Если юрлицо или индивидуальный предприниматель пропустит срок уплаты налогов или страховых взносов, нарушив тем самым налоговое законодательство (абз. 2 п. 1 ст. 45 НК РФ), то у него образуется долг перед бюджетом. Это недоимка по налогам (страховым взносам), то есть в данном случае задолженность (п. 2 ст. 11 НК РФ).

О том, за какие нарушения возникает ответственность и каковы ее размеры, читайте в статье «Ответственность за налоговые правонарушения: основания и размер санкций».

Кроме того, бывают ситуации, когда, проверяя налогоплательщика, инспекторы обнаруживают излишне возмещенную ему сумму налогов из бюджета, например, по НДС. И это недоимка по налогам тоже.

Возместить из бюджета можно следующие налоги:

  • НДС, когда сумма вычетов превысит сумму исчисленного налога, в том числе с учетом сумм налога, подлежащих восстановлению (п. 2 ст. 173 НК РФ);
  • акцизы, когда сумма налоговых вычетов окажется больше суммы акциза, исчисленной по операциям с подакцизными товарами — объектами налогообложения по ст. 182 НК РФ (п. 1 ст. 203 НК РФ).

О незаконном возмещении НДС и последующей ответственности за это читайте в материале «Что такое незаконное возмещение НДС и какая за это ответственность?».

Недоимка по налогу возникает уже на следующий день после нарушения установленного законодательством срока уплаты налога в бюджет.

ПОДРОБНЕЕ:  Что означает AS на водительском удостоверении

Если недоимкой признается излишне возмещенная сумма налога, тогда днем ее образования будет являться (абз. 4 п. 8 ст. 101 НК РФ):

  • тот день, когда налогоплательщик фактически получил возмещенную сумму налога из бюджета, в случае перечисления средств из бюджета на расчетный счет;
  • день, когда было вынесено решение о зачете суммы налога, в случае проведения зачета по налогам.

О процедуре возмещения читайте в статье «Как возвращается НДС: схема возврата (возмещения)?».

Рассмотрим порядок взыскания с налогоплательщика задолженности перед бюджетом по шагам.

Шаг 1. При обнаружении недоимки по налогам налоговый орган должен выставить должнику требование об уплате налога, пеней, штрафов, процентов в следующие сроки:

  • Если недоимка по налогу выявлена в ходе налоговой проверки, то не позднее 20 рабочих дней с того момента, когда вступило в силу решение, вынесенное по итогам проверки (п. 6 ст. 6.1, пп. 2, 3 ст. 70, п. 1 ст. 87, пп. 7, 9 ст. 101 НК РФ).
  • Если недоимка выявлена вне рамок проверок налогоплательщика, то срок направления требования будет зависеть от суммы задолженности (пп. 1, 3 ст. 70, п. 10 ст. 101.4 НК РФ). Так, при задолженности в 500 руб. и более требование должно быть направлено в течение 3 месяцев со дня выявления недоимки, а при задолженности менее 500 руб. — в течение 1 года со дня выявления недоимки.

Шаг 2. Налогоплательщику необходимо исполнить требование в течение указанного в нем срока (п. 6 ст. 6.1, абз. 4 п. 4 ст. 69 НК РФ). Минимальный срок, в который ему необходимо уложиться с погашением недоимки по налогам, пеням и пр., составляет 8 рабочих дней с момента получения. Если требование должником не исполняется, то:

  • Согласно п. 3 ст. 46 НК РФ не позднее 2 месяцев после окончания срока исполнения требования налоговым органом выносится решение о том, чтобы взыскать задолженность со счетов должника, открытых в банковских и кредитных учреждениях. Отметим, что если речь идет о консолидированной группе налогоплательщиков, то срок вынесения указанного решения налоговым органом продлевается до 6 месяцев с того момента, когда истек срок исполнения требования, направленного ответственному участнику группы (подп. 5 п. 11 ст. 46 НК РФ). Порядок взыскания задолженности со счетов налогоплательщика регламентируется ст. 46 НК РФ. Если денежных средств на банковских счетах нет или их недостаточно для погашения задолженности, необходимо перейти к шагу 3.

ПОДРОБНЕЕ:  Страховыми рисками при страховании жилых помещений являются

О том, с каких счетов налогоплательщика может быть взыскана задолженность по налогам и сборам, читайте в материале «С каких счетов налоговики могут произвести взыскание?».

  • По истечении 2, но не позднее 6 месяцев после окончания срока исполнения требования об уплате недоимки, пеней, штрафов и пр. налоговый орган вправе подать заявление в арбитражный суд, чтобы взыскать с налогоплательщика необходимую сумму задолженности. Срок подачи заявления, касающегося взыскания задолженности с участников консолидированной группы налогоплательщиков, продлевается до 6 месяцев после истечения 6-месячного срока бесспорного взыскания задолженности с банковских счетов указанных лиц (подп. 5 п. 11 ст. 46 НК РФ). Обратим внимание на то, что если инспекция по уважительным причинам пропустила срок подачи данного заявления, суд может восстановить его (абз. 1 п. 3, подп. 5 п. 11 ст. 46 НК РФ, ст. 117 АПК РФ).
  • Не позднее 6 месяцев после окончания срока исполнения требования налоговый орган подает заявление в арбитражный суд с тем, чтобы взыскать с налогоплательщика необходимую сумму задолженности в тех случаях, что предусмотрены подп. 1–4 п. 2 ст. 45 НК РФ. В соответствии с положениями подп. 2 п. 2 ст. 45 НК РФ в указанном случае налоговики имеют право обратиться в суд, только если недоимка выявлена в ходе налоговой проверки и числится за должником более 3 месяцев. Бесспорное взыскание недоимки в подобных ситуациях невозможно.

Шаг 3. Если взыскать задолженность за счет денежных средств должника не удается, то:

  • Инспекция не позднее 1 года после окончания срока исполнения требования об уплате задолженности выносит решение о ее взыскании за счет имущества налогоплательщика (п. 7 ст. 46, п. 1 ст. 47 НК РФ). Взыскание недоимки, пеней и пр. за счет имущества производится в порядке, предусмотренном ст. 47 НК РФ.
  • В период от 1 года до 2 лет после истечения срока исполнения требования налоговики обращаются в суд с заявлением о взыскании с налогоплательщика требуемой задолженности. Если инспекция по уважительным причинам пропустит срок подачи указанного заявления, то судом он может быть восстановлен (абз. 3 п. 1 ст. 47 НК РФ, ст. 117 АПК РФ).

Подробнее о процедуре взыскания читайте здесь.

Если срок исковой давности по задолженности перед бюджетом истек, то налоговики не смогут обязать должника заплатить недоимку, несмотря на то что задолженность так и будет числиться за ним. Однако если такая задолженность будет признана безнадежной к взысканию, то она может быть исключена из карточки по расчетам с бюджетом.

Согласно подп. 1–4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ безнадежной признается задолженность в следующих случаях:

  • при ликвидации компании;
  • при признании банкротом индивидуального предпринимателя;
  • в случае смерти физического лица, если он являлся должником по налогам и сборам;
  • при наличии судебного решения, в соответствии с которым налоговые органы не имеют права требовать уплаты недоимки по налогам, пеней и пр. с должника;
  • при вынесении судебным приставом постановления о завершении производства по исполнительному документу с возвратом взыскателю такого документа (пп. 3, 4 ч. 1 ст. 46 федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»), при условии, что возникла данная задолженность более 5 лет назад, в приведенных ниже случаях:
  • размер задолженности равен или ниже размера требований к должнику, установленного законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве) для возбуждения производства по делу о банкротстве;
  • суд возвращает заявление о признании должника банкротом или прекращает производство по делу о банкротстве ввиду отсутствия средств, необходимых для компенсации судебных издержек на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве.

О ликвидации ООО, имеющего налоговые долги, читайте в статье «Ликвидация ООО с долгами перед налоговой».

Имеющаяся у организации недоимка по страховым взносам (штрафам, пеням) может быть признана безнадежной для взыскания и списана только:

  • при ликвидации организации;
  • в связи с истечением срока взыскания по решению суда;
  • при исключении организации, фактически не ведущей деятельность, из ЕГРЮЛ.

Это следует из положений частей 1, 2 статьи 23 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ и подпунктов «а», «г», «д» пункта 1 постановления Правительства РФ от 17 октября 2009 г. № 820.

Как узнать задолженность по страховым взносам?

В зависимости от того, кто желает получить информацию о наличии долга перед внебюджетными фондами, существует несколько методов получения информации.

Лицо, желающее узнать задолженностьСпособ получения информации
Работодатель по взносам за работниковПодача письменного запроса в ПФР или ФСС с указанием того, куда должен быть направлен ответ. В срок до пяти рабочий дней фонд даст письменный ответ. Получить его можно в самом фонде, или в отделении почты.
Подача электронного запроса в ПФР или ФСС – для тех, кто подает электронную отчетность. В течение 1-2 дней будет дан электронный ответ.
Отслеживание актуальных данных в личном кабинете (по пенсионным отчислениям).
При подаче квартальной отчетности. При расхождении данных о задолженности на конец или начала квартала фонд уведомит об этом.
ИП по взносам за себяПередача письменного запроса в ПФР. Ответ предоставляется в письменном виде через пять дней на адрес, указанный в запросе.
Через личный кабинет (регистрируется на сайте ПФР).
Физические лица по пенсионным отчислениямЛичная подача запроса (нужно иметь при себе паспорт и СНИЛС).
В личном кабинете на сайте ПФР.
В личном кабинете на сайте госуслуг.

Что взыскивается в бесспорном порядке

Сама возможность взыскания взносов, пени и штрафов в любом размере в бесспорном порядке – это явный минус для плательщиков взносов.

Что же представляет собой процедура взыскания? В течение 10 дней со дня вступления в силу соответствующего решения органы контроля направляют вам требование об уплате недоимки

Причины возникновения недоимки по страховым взносам в ПФР

Как оплатить недоимку в фсс

Недоимка по страховым взносам – это фактически их недоплата в бюджет. Чаще всего ее обнаруживают уже при проверке Пенсионного фонда или ФСС. И тогда компании предстоит пересчитать страховые взносы, заплатить пени и штрафы. Наши эксперты в ходе многих лет практики выделили три основные причины, по которым у компании непреднамеренно возникает недоимка в ПФР и ФСС.

Не позднее 15 числа каждого месяца необходимо перечислять страховые взносы с заработной платы сотрудников за предыдущий месяц. Если этот срок пропустить, будут штрафы и пени. Но не всегда просрочка возникает только потому, что компания пропустила последний день уплаты.

Например, взносы могли не уйти в нужный бюджет из-за ошибки в платежном поручении. Ошибки в номере счета и наименовании банка получателя – самые критичные. Их нельзя исправить и уточнить. Придется заново платить взносы и разбираться с ошибочным перечислением. Еще платеж может «зависнуть» из-за неточного КБК или номера счета Федерального казначейства.

Не исключены и непредвиденные обстоятельства. Например, на стороне интернет-банка неполадки, а отвезти платежку в банк возможности нет. Тем не менее, в фонде такую причину опоздания с уплатой уважительной не посчитают. Поэтому лучше не откладывать платежи по взносам на последний день.

Ошибки бухгалтера

Недоимка в ПФР и ФСС может возникнуть по ошибке бухгалтера. В основном, взносы начисляются на выплаты автоматически в учетной программе. Когда бухгалтер заводит в ней очередной вид выплаты, то в настройках обязательно нужно указать, облагается ли эта сумма НДФЛ и начисляются ли на нее взносы.

Например, материальная помощь в размере не более 4000 руб. в год не облагается ни НДФЛ, ни страховыми взносами. А вот на сумму, которая этот лимит превысит, нужно начислить взносы и удержать с нее НДФЛ.

Однако недостаточно квалифицированные бухгалтеры зачастую пропускают такие моменты. Из-за чего компания месяцами недоплачивает взносы и накапливает недоимку. Хотя при внимательной подготовке отследить недоимку в отчете и ФСС и ПФР можно. Но все опять же зависит, от компетентности бухгалтера, который их составляет.

«Когда “маленькие” ошибки в программе оперативного учета приводят к большим проблемам»

Поддельные больничные листы

Иногда недобросовестные сотрудники притворяются больными, чтобы не выходить на работу. И в подтверждение даже приносят больничный лист. Так они могут взять несколько дополнительных оплачиваемых дней отдыха.

К тому же, получить больничный лист сейчас можно, минуя врача и поликлинику. В интернете масса объявлений, в которых за небольшую сумму предлагают оформить листок нетрудоспособности хоть задним числом. Возможно, на первый взгляд такой больничный ничем не будет отличаться от настоящего. Но проверяющие из фондов точно не пропустят поддельный документ. И, конечно, не возместят по нему пособие.

В итоге, у компании появится недоимка по страховым взносам в ПФР и ФСС. Ведь на больничное пособие взносы начислять не надо. А вот на все другие выплаты в пользу работника – обязательно. В том числе и на ту сумму, которую работник получил в виде больничных.

Если больничный лист вызывает у вас сомнения, проверьте его подлинность следующим образом:

  1. На сайте ФСС в разделе «Работодателям» ежемесячно обновляется перечень похищенных бланков больничных листов (http://fss.ru/ru/fund/for_enterprises_and_organisation/94108/index.shtml). Проверьте номер сомнительного документа по этому списку.

  2. Позвоните в поликлинику, которая выдала больничный и спросите, выдавали ли они документ под таким номером. Если да, то он должен быть в базе медучережедния. Желательно получить письменное подтверждение врача.

  3. Напишите запрос в ФСС в свободной форме с просьбой установить подлинность больничного листа. В письме укажите реквизиты или приложите копию листка нетрудоспособности.

А еще объясните сотрудникам заранее, что покупка фальшивых больничных – дело уголовно наказуемое. Ответственность предусмотрена по ч. 3 ст. 327 УК – использование заведомо подложного документа. Не говоря уже об увольнении за прогул и взыскании пособия с его заработной платы.

Во сколько обходится недоимка в ПФР и ФСС

Уплата недоимки по страховым взносам – это только пол беды. За каждый день недоплаты придется заплатить пени. Также есть вероятность, что проверяющие наложат штраф.

Предположим, при проверке обнаружилось, что компания не начислила страховые взносы на премии нескольким сотрудникам и тем самым не доплатила 100 000 руб. взносов. А с крайнего срока уплаты прошло уже 3 месяца. Тогда помимо недоимки нужно будет доплатить 22 530 руб.

20 000 руб. штрафа (100 000 руб. х 20%) и 2 530 руб. пени (100 000 руб. х 1/300 х 8,25% х 92 дня).

Если вы сами обнаружили, что занизили базу по взносам, то штрафа можно избежать. Для этого нужно самостоятельно доплатить недоимку, пени и подать уточненные расчеты (РСВ-1 и 4-ФСС).

Компании, которые доверили нам вести учет, не сталкиваются с недоимками по взносам. И даже не беспокоятся о том, что они могут возникнуть.

Если у Вас появились вопросы – будем рады на них ответить!

Как правильно посчитать недоимку в форме 4-фсс? – все о налогах

Как оплатить недоимку в фсс

Как рассчитать недоимку в ФСС?

  • Добрый день. Нужно сначала понять, что недоимка, это сумма налога, которую организация не оплатила вовремя, срок оплаты всех налогов определяют законы. В случаи выявления у вас недоимки, вам придется еще оплатить пени. Расчет можно сделать следующим образом:
  • В отчетности есть специальная строчка под названием quot;недоимкаquot;. Именно с нее и начисляются пени и штрафы. Не все ФСС требуют указывать недоимку, но если мы ее не укажем, они рассчитают ее сами и пени все равно начислят.Как уберечь себя от пеней от ФСС?Рассчитываем недоимку.Все очень просто! Берем задолженность на конец месяца, вычитаем сумму начислений за последний месяц и получаем недоимку. Помним, что она имеется в виду в том числе. То есть задолженность на конец месяца указываем полную, а строчкой ниже в том числе недоимка.
  • Под недоимкой подразумевают сумму страховых взносов, которую организация не заплатила в положенный срок. При просрочке оплаты вам необходимо будет заплатить пени, которые начисляются за каждый просроченный день.Как же рассчитать эту сумму ?Для этого берем сумму задолженности на конец месяца и вычисляем из нее начисления за последний месяц. Именно эта сумма и будет недоимкой.
  • Недоимка подразумевает под собой суммарный налог, который не был оплачен своевременно той или иной организацией. если у вас происходит обнаружение недоимки, то она оплачивается совместно с начисленными за срок просрочки пенями.Для расчта недоимки проделайте следующее: из задолженности, получившейся на конец месяца, вычтите суммарные начисления за последний месяц.
  • Прежде всего следует помнить, что недоимку в Фонд социального страхования вам придется заплатить вместе с пеней, которая вам будет начисляться. А пеня прекратит начисления только когда вы принесете платежное поручение. Как рассчитать недоимку.
  • Недоимка — это сумма не уплаченных страховых взносов в срок. Но есть один нюанс. В недоимке учитываются все просроченные платежи, кроме просрочки за последний месяц. Так что для расчета плюсуйте все, что не уплатили, без учета последнего календарного месяца.
  • Недоимка складывается из следующих сумм: остаток задолженности на начало периода + сумма начисленных взносов за отчетный период — сумма уплаченных взносов (и сумма расходов по страхованию, если они были в отчетном периоде). Если получившаяся сумма больше суммы взносов за последний месяц отчетного периода, то разница — и является недоимкой.Например, остаток (долг) на начало года 100 рублей, начислено 600 рублей (за 3 месяца: 200+200+200), перечислено 300 рублей и расходы — 100 рублей. Получаем:100+600-300-100=300. 300 рублей — это задолженность, включающая в себя 100 рублей недоимки.В другом примере с теми же самыми цифрами, но перечислено 400 рублей.100+600-400-100=200. Здесь остается только задолженность по взносам за последний месяц. Недоимки не возникает.

Источник:

Порядок составления расчета по форме 4-ФСС

Расчет по форме 4-ФСС стал иным вследствие перехода к налоговой службе контрольных функций в сфере начисления и уплаты страховых взносов. В статье пойдет речь о правилах внесения сведений в обновленную форму, а также о порядке и сроках ее представления.

Кто должен подавать расчет 4-ФСС

Сроки подачи расчета

Правила формирования расчета 4-ФСС

Как составляется и сдается уточненный расчет 4-ФСС

Страхователь ликвидируется — как сдать расчет 4-ФСС

Подача расчета при намерении возместить расходы по страхованию

Кто должен подавать расчет 4-ФСС

Подавать расчет 4-ФСС должны все субъекты хозяйственной деятельности, включая организации, индивидуальных предпринимателей и представителей иностранных компаний, если они используют наемный труд и выплачивают работникам заработную плату. Даже физлица, нанимающие работников по договору, предусматривающему выплату некоего дохода, должны подавать такой отчет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Физические лица, не зарегистрированные как ИП, не имеют права на внесение записей в трудовые книжки, но должны заключать трудовые соглашения с наемными работниками, а значит, обязаны начислять страховые взносы. Дело в том, что все трудящиеся в обязательном порядке страхуются от несчастных случаев.

В рамках этой процедуры производится уплата соответствующих страховых взносов в ФСС. Обязанность по их начислению и переводу на счет фонда возложена на работодателя, даже если у него нет статуса ИП.

 При этом работодатель должен быть зарегистрирован в установленном порядке как страхователь в 30 дней с даты оформления трудового соглашения с работником.

Функции администрирования страховых взносов с начала 2017 года перешли к Федеральной налоговой службе, в связи с чем в НК РФ была введена новая 34-я глава.

Взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством перешли под контроль налоговиков. Взносы же на травматизм остались подконтрольны соцстраху.

Таким образом, отчеты в ФСС сдаются, но только в отношении взносов от несчастных случаев.

Форма расчета по форме 4-ФСС определена приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381. Здесь же приводятся правила, как следует заполнять отчетный документ.

Сроки подачи расчета

Представление расчета на бумажном носителе надо обеспечить до 20-го числа месяца, идущего первым после окончания квартала. Для отчета, представляемого в электронном виде, эти сроки сдвинуты на 25-е число этого же месяца.

ВАЖНО! Если штат работников превышает 25 человек, то плательщику взносов разрешено отчитываться только в электронной форме.

Законодательством предусмотрены санкции за недисциплинированность при сдаче расчета по форме 4-ФСС. Если плательщик не впишется во временные рамки, ему может грозить штраф в 5-процентном размере от величины суммы к уплате за прошедший квартал.

Данная штрафная санкция будет начисляться за каждый просроченный месяц, независимо от того, полный он или нет. Есть нижний предел такого штрафа, ниже которого опускаться контрольный орган не будет, — 1 тыс. руб. Но есть и предел, выше которого взимать санкции запрещено, — 30% от суммы неуплаченных взносов.

Помимо такого штрафа, налагаемого обычно на организацию, наказать деньгами за это нарушение могут и должностное лицо — на сумму от 300 до 500 руб.

Правила формирования расчета 4-ФСС

При формировании расчета по форме 4-ФСС следует исходить из правил, содержащихся в приказе ФСС РФ от 26.09.2016 № 381 (прил. 2):

  • внести в форму информацию можно двумя способами — на компьютере либо на бумажном носителе, используя ручку с черной или синей пастой;
  • в графах, где отсутствуют показатели для внесения, следует ставить прочерки;
  • обязательно надлежит заполнять титульный лист, а также 1-ю, 2-ю и 5-ю таблицу даже при отсутствии начисления страховых взносов, другие табличные формы разрешается не подавать, если нет соответствующей информации;
  • при наличии исправительных записей их действительность должна быть заверена подписью лица, уполномоченного для этого действия (или представителя, наделенного полномочиями), и печатью (при наличии).

Фонду соцстраха дается 2 месяца с момента представления расчета для того, чтобы проверить поданную информацию. При наличии сомнений в достоверности сведений или обнаружении ошибок специалисты контрольного органа направляют плательщику взносов уведомление. В нем содержится требование представить в территориальное отделение фонда уточняющие документы или исправить данные в отчете.

Может так произойти, что страхователь в прошедшем периоде оплачивал мероприятия, направленные на снижение угрозы травматизма. Если такие затраты подтверждены документально и есть намерение возместить их из средств фонда, то вместе с 4-ФСС ему надлежит представить и расчет произведенных расходов. Форма для этих целей рекомендуется ФСС РФ в письме от 02.07.2015 № 02-09-11/16-10779.

Как составляется и сдается уточненный расчет 4-ФСС

Если сдается уточненный расчет, то следует использовать форму, которая была действительна в том отчетном периоде, за который представлялся отчетный документ, даже если в новом периоде эта форма подверглась изменениям. Номер корректировки проставляется в отведенном для этого поле на титульном листе. В оригинальном расчете это поле не заполняется.

Переход контрольных функций по страховым взносам к ФНС повлек некоторые сложности при уточнении показателей за 2016 год. Однако оба ведомства еще до момента передачи функций администрирования, предвидя такие трудности, согласовали правила представления уточняющих расчетов за этот период. Эти правила изложены в виде совместного информационного письма ФСС и ФНС.

Согласно изложенным в нем положениям корректирующий 4-ФСС расчет за периоды до 01.01.2017 следует подавать в Фонд соцстраха, туда же следует обращаться за возвратом переплаты, если она возникла в 2016 году. А вот образовавшуюся недоимку платить уже надо по реквизитам, которые даны плательщику налоговиками.

Соответственно и КБК будет тот, который указан налоговой инспекцией.

Страхователь ликвидируется — как сдать расчет 4-ФСС

Если возникает необходимость в ликвидации юридического лица или прекращении деятельности ИП, расчет 4-ФСС тоже сдается. В таких обстоятельствах на титульном листе расчета ставится буква «Л» в графе, отведенной для фиксации факта «Прекращение деятельности».

Как оплатить недоимку в фсс

Как оплатить недоимку в фсс

На проведение данной процедуры отводится 2 месяца, в пределах которых решение должно быть подготовлено. Не позднее 6-ти дней принятое решение следует донести до самого должника

Чтобы взыскать величину недоимки за счет денежных сбережений, имеющихся на счетах должника, фонд переедет в банковское учреждение, обслуживающее счета этого лица, поручение с указанием суммы долга.

По поручению банк в пределах одного дня обязан произвести операцию по списанию необходимой денежной суммы и передаче ее в пользу фонда по соответствующим реквизитам.

Если сумма выражена в иностранной валюте, то добавляется еще один день на осуществление процедуры.

Важно

В этом случае он должен незамедлительно провести оплату.

Порядок взыскания

Взыскание в принудительном порядке происходит в том случае, если должник отказывается оплатить их добровольно.

Сам кредитор не имеет права реализовывать принудительные меры в отношении дебитора. Делается это исключительно через суд.

Нельзя сразу отправиться в судебный орган. Нужно сначала попробовать решить проблему в досудебном порядке.

Для этого должнику сначала направляется требование о добровольной выплате долга, в состав которого входит начисленная пеня. Требование составляется по установленной форме. Направляется оно в течение 3 месяцев с даты появления задолженности. Требование вручается лично в руки. Также оно может быть направлено заказным письмом.

Если денег нет, то запускается механизм судебных процедур.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: в срок 3 месяца контролирующий орган ФСС выставит официальное требование о текущей недоимке с момента ее обнаружения.

Страхователь-должник исполнил обязанности по погашению долга только в том случае, если а банк представлено и последним исполнено платежное поручение о перечислении средств в нужном размере по реквизитам фонда с правильным указанием кодов недоимки.

ВНИМАНИЕ: если платежное поручение на недоимку заполнить неверно, деньги попадут на другое КБК, за организацией-должником недоимка по ФСС будет числиться в том же объеме, пени же продолжат увеличиваться с каждым днем.

Признать недоимку безнадежной и списать ее можно только, если есть вошедшее в законную силу решение суда.

Сформированное контролирующим органом требование должно включать:

  • Величину долга на день составления требования (недоимка и пени);
  • Срок для перечисления данной суммы;
  • Основания для взыскания указанной суммы;
  • Меры, которые применятся при неисполнении требования должником;
  • Ссылки на пункты нормативных документов, позволяющих предъявлять данные требования по взысканию недоимки.

Плательщик при получении требования должен погасить недоимку в пределах 10-ти календарных дней, если в самом бланке требования не указан иной временной промежуток.

При отсутствии действий со стороны должника фонд проводит процедуру принятия решения о взыскании суммы долга в принудительной форме, данный процесс регулируется 19-м пунктом Закона №212-ФЗ.

Как оплатить недоимку в фсс юридического лица 2019

Законе №212-ФЗ. Процедура взыскания для организаций и ИП прописана в 19 и 20 статьях указанного закона, для физических лиц, не образующих ИП – в 21 статье.

Процедура взыскания недоимки

Данный процесс регулируется Законом 212-ФЗ:

  • Ст.19 – принудительное погашение долга денежными средствами должника;
  • Ст.20 – погашение долга имуществом должника, если не достаточно средств на счетах;
  • Ст.21 – погашение долга имуществом для физического лица без образования ИП.

При выявлении недоимки плательщику направляется письменное извещение в виде требования установленной формы:

  • 4-ПФР – для задолженности по медицинским и пенсионным отчислениям (утв. Постановлением ПФР №1п от 11.01.16);
  • 5-ФСС – для задолженности по социальным отчислениям (утв.

Как оплатить недоимку в фсс за организацию

Согласитесь, неприятно, если вы решили участвовать в торгах, а вам дают справку, что вы являетесь должником по ФСС, так можно потерять отличного клиента. Чтобы не попасть в такую неприятную ситуацию, нужно:

  • вовремя сдавать отчетность в ФСС
  • внимательно заполнять все клетки отчета
  • своевременно платить взносы
  • правильно указывать КБК в платежках
  • периодически проводить сверку с фондом

В состав задолженности по взносам включены:

  • остаток долга на начало периода
  • «+» сумма начислений за отчетный период
  • «-» сумма перечислений страховых взносов с верными реквизитами

Так получаем общую сумму недоимки по взносам.

Недоимка по страховым взносам в ФСС это что за сумма?

В форме 4 ФСС можно найти отдельную строку «недоимка».

Сроки, указанные в ГК, не применимы к недоимкам. На основании чего определяется время для взыскания? В НК указаны сроки взыскания суммы через суд. Структура должна обратиться в судебное учреждение в течение трех лет. Это срок исковой давности. Взыскание происходит в течение следующего времени:

  • 9 месяцев с даты обращения организации в суд.
  • 2 года, если взыскание происходит за счет изъятия имущества.

ВАЖНО! Нужно сказать, что судебное взыскание – процесс длительный.

Кредитору проще получить задолженность в досудебном порядке. Однако это касается долгов ЮЛ или ФЛ. Если долги возникли перед государственными структурами (налоговые органы, ПФР, страховые компании), то обычно взыскание происходит быстро. Если размер долгов не превышает 50 000 рублей, то кредиторы могут обратиться в мировой суд.

Как оплатить недоимку в фсс

Недоимка по страховым взносам в ФСС

Обращаем внимание на то, что практика взыскания будет нарабатываться налоговиками начиная с 2019 года.

В настоящее время страхователям особое внимание следует уделить законодательству по этому вопросу.

Организации и предприниматели датой выплаты в пользу наемных работников или иных лиц определяют дату начисления таких выплат.

Страховые взносы должны перечисляться ежемесячно до пятнадцатого числа (включительно) месяца, который наступает после соответствующего месяца выплат. Порядок уплаты страховых взносов регулируется Ф. закона № 125-ФЗ. Они начисляются исходя из соответствующего страхового тарифа.

Срок уплаты аналогичен сроку по Ф.

То есть, и пеня будет равна 10 рублей. Недоимка определяется на основании текущей ставки рефинансирования ЦБ.

Учет пени

Как фиксировать пеню в бухучете? В расходах учитывать неустойку не требуется, так как она является необоснованной. Для отражения пени в документах используются проводки. Для отслеживания неустоек можно создать вспомогательные субсчета «Пени».
Сумма неустоек указывается на счете «Убытки».

При выплате пени оформляется два платежных поручения. На документах проставляются разные коды бюджетной классификации. Данные коды включают в себя 12 знаков.

Срок давности взыскания

Срок давности в НК не оговорен.

Наличие долга предполагает начисление пени по ставке, соответствующей текущей ставке ЦБ РФ. Предприятие, в котором есть наемные работники, должно уплачивать взносы до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Как выявляется недоимка?

Недоимка, в большинстве случаев, выявляется следующим образом:

  1. Составляется налоговая декларация.
  2. Рассчитывается налог.
  3. Если налог не уплачен вовремя, образуется недоимка.
  4. Формируется сумма пени.

Недоимка может быть обнаружена в результате налоговой проверки.

Обнаруживается при следующих обязательствах:

  • Неправильное составление платежных документов, по причине чего деньги не поступили кредитору.
  • Ошибки, которые появились при исчислении.

Найти недоимку может сам владелец предприятия в процессе проверки документов.

Москва и МО С-Петербург и ЛО Бесплатный звонок по России

2155317.ru

Для ее получения страхователю надлежит обратиться в орган фонда, направив письменный запрос о предоставлении указанной справки.

9 ст. Внимание Ответ ФСС на запрос: форма и сроки Территориальный орган ФСС, получивший запрос, должен ответить на него в течение 5 дней (подп.

7 п. 3 ст. 29 закона № 212-ФЗ). Ответ Фонда формируется на основе данных, которые были направлены в ФСС плательщиком взносов посредством отчетной формы 4-ФСС.

Ответ Фонда

advocatus54.ru

Помимо сумм, требование определяет конкретные даты для их перечисления.

Сознательному страхователю или застрахованному лицу лучше в добровольном порядке на основании полученного требования погасить долг, в противном случае может последовать следующий шаг со стороны ПФР и ФСС, направленный на взыскание задолженности. Второй шаг – принудительное изъятие требуемой суммы с банковского счета должника, такой порядок именуется бесспорным.

Такой шаг можно выполнить при отсутствии оплаты в течение двух месяцев с даты, отраженной в требовании. Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ).

Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.

Оплата задолженности в фсс

Одним из наиболее популярных из них является сервис Formz.ru.

Он удобен тем, что позволяет автоматически заполнять реквизиты плательщика и получателя по БИК.

Благодаря этому можно избежать самой серьезной ошибки в заполнении поручения, потому что ошибки в номере счета или наименовании получателя являются основанием для признания взносов неуплаченными.

Воспользоваться сервисом просто – в меню на главной странице сайта выберите «Платежка (налог)», после чего в открывшуюся форму внесите все необходимые данные.

Заполнение упрощается благодаря наличию в полях подсказок и выбора из возможных вариантов вносимых показателей.

По завершении платежку можно проверить на наличие незаполненных полей, а затем сохранить или отправить на печать.

Важно Предприниматели имеют право оплачивать взнос один раз в год – до 31.12 текущего года.

1 процент от дохода свыше 300000 платится до 1 апреля включительно

Как правильно перечислить недоимку в ффомс в налоговую

Процедура взыскания для организаций и ИП прописана в 19 и 20 статьях указанного закона, для физических лиц, не образующих ИП — в 21 статье.

Процедура взыскания недоимки Данный процесс регулируется Законом 212-ФЗ:

  1. Ст.20 – погашение долга имуществом должника, если не достаточно средств на счетах;
  2. Ст.21 – погашение долга имуществом для физического лица без образования ИП.
  3. Ст.19 — принудительное погашение долга денежными средствами должника;

При выявлении недоимки плательщику направляется письменное извещение в виде требования установленной формы:

  1. 4-ПФР – для задолженности по медицинским и пенсионным отчислениям (утв.

Просто уточнить ошибочный платеж будет нельзя, поскольку налоговая инспекция попросту «не увидит» ошибочный платеж, отправленный в фонды. Имеет смысл до конца 2016 года погасить недоимку по пенсионным взносам и платежам на соцстрах, если она есть.

Недоимка по страховым взносам в ФСС это

С этой величины специалисты фонда будут рассчитывать и выставлять штрафы и пени страхователю.ВАЖНО: максимальный срок исковой давности отведен законодателем именно по взысканию недоимок.Дата выявления долга – начальная точка отсчета по недоимке.

Чтобы рассчитать дни, берется период от выявления задолженности до момента формирования требования об уплате недоимки.

Если денег нет, то запускается механизм судебных процедур.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: в срок 3 месяца контролирующий орган ФСС выставит официальное требование о текущей недоимке с момента ее обнаружения.

Страхователь-должник исполнил обязанности по погашению долга только в том случае, если а банк представлено и последним исполнено платежное поручение о перечислении средств в нужном размере по реквизитам фонда с правильным

Как правильно посчитать недоимку в форме 4-ФСС?

е.

величиной справочной, показывающей, сколько в итоговой сумме задолженности составляет недоимка.

Несмотря на возможность существования и иных ситуаций (когда Соцстрах оказывается должен страхователю), более распространенным является процесс формирования сальдо расчетов по периоду с задолженностью, числящейся за страхователем.

Объясняется это очень просто. Начисление подлежащих уплате взносов делается ежемесячно в момент расчета заработной платы, т. е. в последний день месяца, в т.

ч. месяца, являющегося последним в отчетном квартале. Установленный законодательно предельный срок для оплаты взносов попадает на месяц, следующий за месяцем начисления.

Справочник Бухгалтера

При этом копии решений органы ПФР и ФСС могут : (или) вручить страхователю (его представителю) лично; (или) направить заказным письмом по почте (тогда решение считается полученным по истечении 6 рабочих дней со дня его отправки).

Пункт 2 ч. 1 ст. 29, ч. 1 ст. 34, ч. 1 ст. 35 Закона N 212-ФЗ.

Части 8 — 10 ст. 39 Закона N 212-ФЗ.

Статья 46 Закона N 212-ФЗ. Статья 47 Закона N 212-ФЗ. Это, несомненно, является плюсом для страхователей, поскольку можно не тратить время на обращение в вышестоящий орган внебюджетного фонда.

Причем некоторые специалисты считают, что есть неопределенность в вопросе, в течение какого срока можно обжаловать решения ПФР и ФСС в суд.

Недоимки по страховым взносам

Существуют следующие виды недоимок по страховым взносам:

  • По ФСС. Возникает при наличии задолженности перед ФСС. Существует определенный порядок расчетов размера недоимки: из общей суммы долга вычитаются уже уплаченные взносы.

Дело рассматривается быстро и без присутствия дебитора. Однако должник может оспорить решения. Для этого ему необходимо направить соответствующий документ в мировой суд, который принимал решение.

Резюме

Недоимка представляет собой задолженность, образованную вследствие того, что предприятие не вносит налоговые отчисления, взносы в страховые фонды, ПФР.

Внимание

Обнаруживается недоимка в ходе проверок, выявленных ошибок в платежных документах самим руководителем компании. Подлежит взысканию в судебном порядке. Сначала кредитор направляет дебитору требование об оплате.

Если должник никак не реагирует на требования, кредитор вправе обратиться в судебный орган.

Несмотря на возможность существования и иных ситуаций (когда Соцстрах оказывается должен страхователю), более распространенным является процесс формирования сальдо расчетов по периоду с задолженностью, числящейся за страхователем.

Объясняется это очень просто. Начисление подлежащих уплате взносов делается ежемесячно в момент расчета заработной платы, т.
е. в последний день месяца, в т.

ч. месяца, являющегося последним в отчетном квартале. Установленный законодательно предельный срок для оплаты взносов попадает на месяц, следующий за месяцем начисления.

Как оплатить недоимку по страховым взносам?

При получении требования от фонда страхователю следует посмотреть прописанный в нем срок, отведенный для оплаты задолженности.

Недоимка по страховым взносам в ПФР, ФСС, ФФОМС

Недоимка возникает, если плательщик не перечислит положенную величину страховых пенсионных, медицинских и социальных платежей в срок до 15-го числа включительно за завершившийся месяц.

Если с последней

Пени по недоимке в ФСС: особенности отражения в учете фирмы

Несвоевременная уплата взносов – основание для начисления пени. Они начисляются по общему правилу расчета банковских процентов с первого дня просрочки внесения взносов на счета казначейства.

Пени за недоимку рассчитываются в процентах. Ставка процентов определяется с учетом ключевой ставки Центрального Банка России. Перечислить пени на счета ФСС рекомендуется одновременно с очередными взносами.
В противном случае, специалисты ФСС принудительно взыщут их со страхователя. Такую тактику закрепили нормы налогового права РФ.

ВАЖНО: согласно правилам ст.

Важно

С этой величины специалисты фонда будут рассчитывать и выставлять штрафы и пени страхователю.

ВАЖНО: максимальный срок исковой давности отведен законодателем именно по взысканию недоимок.

Реквизиты ФСС и ПФР для уплаты страховых взносов 2017

Правила исчисления срока по недоимкам

Дата выявления долга – начальная точка отсчета по недоимке. Чтобы рассчитать дни, берется период от выявления задолженности до момента формирования требования об уплате недоимки.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.