+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Касовая книга при патенте нужна или нет

Содержание

Как заполнять книгу доходов и расходов для индивидуальных предпринимателей применяющих патентную систему налогообложения

Касовая книга при патенте нужна или нет

Основная цель любого государства – обеспечить контроль над бизнесом в стране, что поможет осуществить книга учёта доходов для ип на патенте 2019 образец заполнения которой должен знать каждый предприниматель, выбравший эту систему налогообложения.

Решение принять данный метод ведения учёта интересует многих, ведь с помощью него сумма отчислений в бюджет значительно меньше, есть уверенность в завтрашнем дне в виде медицинского обслуживания и пенсионного страхования.

А главное, всё официально и нет необходимости скрываться от проверяющих органов.

Патентная система налогообложения выгодно или нет?

Патентная система налогообложения – упрощённый способ ведения бизнеса индивидуального предпринимателя.

Представляет собой альтернативную версию уплаты налога, в котором платятся отчисления не с полученной прибыли, а за покупку патента.

Приобретается он на период кратный месяцу, максимальный срок действия 12 месяцев, при этом начинается с произвольной даты в интервале одного календарного года.

В течение действия ПСН на иную систему обложения по своей инициативе перевестись невозможно.

Стоимость патента зависит от периода действия и считается инспектором, с помощью использования формулы:

П = БД · 0,06

Где П – стоимость патента;

БД – базовая доходность, рассчитывается налоговиками для каждого региона отдельно. Представляет собой статистический коэффициент полученных данных по направлению патента за предыдущий год.

Пример: Представим, что средний показатель БД за розницу в регионе составил 700 тыс. рублей за год.

Тогда, цена патента рассчитывается так:

П = 700 000 · 0,06 = 42 000 рублей.

То есть цена составит 42 000 рублей за год. Если нужно узнать стоимость патента на определённое количество месяцев, то полученный результат необходимо умножить на число месяцев, на которые покупается патент и разделить на 12 (количество месяцев в году).

Например, период приобретения равен 8 месяцам, тогда:

Итак, для того, чтобы приобрести патент на 8 месяцев, придётся заплатить 28 000 рублей. Но к сожалению, это не все затраты. Так как у одного предпринимателя может быть несколько патентов, то производить это исчисление необходимо по каждому. Хотелось бы отметить, что один ИП имеет право одновременно находиться на нескольких системах налогообложения (УСН, ОСНО и т. д.).

Необычный метод сбора пошлины приносит как большую прибыль, так и убытки. Предприниматель не может с точностью предугадать развитие бизнеса в недалёком будущем, максимум, это проанализировать предыдущий период, если таковой имеется. Итак, статистические данные показали, что торговля с патентом выгодна, пришло время на неё переходить.

Существуют некоторые направления бизнеса, запрещающие ведения бухучёта на ПСН. Ознакомиться с ними можно в классификаторе видов деятельности (ОКВЭД).

К сожалению, о прибыли переживает не только ИП, но и проверяющие службы. При обнаружении, что порог рентабельности за год превысил 60 млн рублей, с этой системой налогообложения придётся попрощаться.

Это касается и наличия штатного расписания в размере более 15 человек.

В случае если индивидуальный предприниматель утратил право применять эту систему, в течение 10 дней он должен об этом сообщить в налоговую инспекцию.

Для ПСН достаточно ведения книги учётов доходов, но если рамки дозволенных требований были нарушены, понадобятся, первичные документы за период действия патента для уплаты налога по основной ставке. При наступлении такого события НДФЛ уменьшается на сумму, потраченную на приобретение патента.

Преимущество этой системы ведения учёта заключается в следующем:

  1. Фиксированная ставка патента, не зависит от выручки предпринимателя.
  2. Меньше обязательных отчётов к сдаче (не сдаются НДС и НДФЛ), чем при других видах налогообложения. Вести книгу расходов и доходов для ИП на патенте не нужно.
  3. Упрощённая система ведения бухгалтерского учёта.
  4. Экономия времени.
  5. Установка контрольно-кассовой технике (ККТ) необязательна.
  6. Нет необходимости следить за расходами и за правильностью их оформления.

Если по какой-то причине предприниматель утратил право применять ПСН, или прекратил свою коммерческую деятельность по определённому патенту, то в дальнейшем вернуться к такой системе он сможет только в следующем календарном году.

Книга учёта доходов

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации статьи 346.53 пункт первый, все ИП, находящиеся на ПСН, обязаны вести книгу учёта доходов (КУД) своей рентабельности.

Представляет она из себя бланк строгой отчётности, в котором предприниматель вносит полученную прибыль в хронологическом порядке. На каждый отдельный вид деятельности заводится своя КУД. Оформление документа производится на русском языке.

Допускается ведения книги на иностранном языке, при условии, что рядом будет расположен перевод текста на русский.

Очень многие путают наименование КУД с КУДиР (книга учёта доходов и расходов), хотя это два неодинаковых документа используемые при различных системах налогообложения. Поэтому не стоит искать КУДиР для ИП на патенте, в ПСН правильнее использовать КУД образец заполнения 2019 г.

Вести книгу учёта доходов индивидуальных предпринимателей применяющих патентную систему налогообложения можно как в электронном, так и в бумажном виде. В случае если учёт ведётся на компьютере, при окончании отчётного периода его распечатывают, прошнуровывают и пронумеровывают.

К разновидностям такого варианта оформления документов относится:

  • специальные программы (Бухсофт и т. д.);
  • образец бланка в Excel, который можно скачать в интернете;
  • онлайн-сервисы.

Если же выбран вариант заполнения от руки, то сначала КУД прошивают и нумеруют, а потом вносят данные. Обязательно в книге наличие титульного листа. Сама отчётность ведётся в таблице, где предприниматель отображает проведённые операции по мере совершения.

Похожие сделки в течение дня объединяются и пишутся одной строкой. Все заполняется шариковой ручкой чёрного или синего цвета.

На последней странице КУД указывается количество листов в книге, ставится печать (если таковая имеется) и подпись индивидуального предпринимателя.

Книга учёта доходов составляется на время действия патента и при наступлении следующего отчётного периода приобретается новая. При этом по одному направлению патента ведётся только одна КУД.

Идеальных документов нет, в случае заполнения от руки, нередко происходят ошибки.

Естественно, переписывать всю книгу никто не будет, поэтому при обнаружении неточностей необходимо:

  1. Проверить первичные документы, на основании которых делается корректировка. В дальнейшем они станут подтверждением действительности операции.
  2. Зачеркнуть ошибочную информацию.
  3. Написать исправление.
  4. Заверить правку подписью индивидуального предпринимателя и печатью.

В случае ошибки в электронной версии, все гораздо проще, документ редактируют и распечатывают заново.

Отсутствие книги учёта доходов чревато предпринимателю штрафом в размере от 10 000 до 30 000 рублей в зависимости от объёма нарушения. Поэтому рассмотрим правила оформления этого документа, который состоит из титульного листа и раздела I доходы.

Титульный лист

Все бланки строгой отчётности имеют свою историю и дату утверждения документа, в нашем случае образец формы появился 22 декабря 2012 года.

Именно в этот день Министерство финансов РФ утвердило форму, с которой более 6 лет работают индивидуальные предприниматели. Как послушные граждане нашей страны мы обязаны пользоваться только ей.

Внешне она напоминает книгу доходов и расходов для ИП, но при налогообложении на патенте 2019 г. они различны.

О том, нужная ли перед нами форма можно узнать, посмотрев в правый верхний угол титульного листа, 135н приказ, приложения № 3, подтвердят, что выбранная форма правильная.

Итак, бланк верный, пришло время его заполнить, для этого понадобится вписать такую информацию:

  1. Текущий год.
  2. Полное наименование ИП.
  3. ИНН предпринимателя.
  4. Дату патента, в очерёдности год, месяц, день.
  5. Город, в котором был выдан патент.
  6. Период действия патента. При этом начало его действия должно совпадать с датой патента.
  7. Данные о прописке ИП, включая ОКАТО.
  8. Единицу измерения в соответствии с общероссийским классификатором.

А теперь рассмотрим образец заполнения титульного листа книги доходов для ИП на патенте.

Обложка заполнена, переходим к занесению информации в сам документ.

Раздел 1 Доходы

Книга доходов для ИП на патентной системе налогообложения имеет не только титульный лист, но и информацию о получении доходов.

Фиксируются эти сведения в «Разделе 1. Доходы» и состоят из нижеперечисленных граф:

  1. Порядковый номер операции.
  2. Дата и номер документа, согласно которому получены наличные или безналичные денежные средства (номер банковской выписки, платёжного поручения, Z-отчёта).
  3. Краткое содержание наименования документа, вследствие чего были получены денежные средства, по указанному в патенте виду деятельности.
  4. Сумма дохода в рублях. Если прибыль получена в другой иностранной валюте, то в книгу учёта фиксируется её перерасчёт по курсу валют Центрального банка на текущий день. В ситуациях, когда оплата осуществилась с помощью векселя или другого ценного документа, в книгу вносится его стоимость.
  5. Итого.

К платёжным документам относятся:

  1. Приходный кассовый ордер.
  2. Договора, если они являются основанием предоплаты.
  3. ТТН.
  4. Чеки, подтверждающие оплаты.
  5. Приходные платёжные поручения.
  6. Прочие финансовые документы, вследствие которых поступили денежные средства от покупателя.
  7. Полученные авансы. При этом если в дальнейшем происходит возврат, производят сторнирование операции, что уменьшает доход предпринимателя в следующем периоде.

Несмотря на разнообразия возможных операций, которые относятся к доходам индивидуального предпринимателя, есть и те, что не стоит включать:

  • начисленные банком проценты;
  • штрафы, пеня;
  • безвозмездное получение материальных и интеллектуальных ценностей;
  • проценты ссуды;
  • другие доходы, не связанные с патентной деятельностью предпринимателя.

Внесение данных в КУД должно происходить регулярно, в день осуществления операции.

Срок хранения книги учёта доходов согласно закону РФ составляет 4 года, но опираясь на приказ Минкультуры России № 585 от 25.08.2010, этот документ необходимо хранить намного дольше.

Книга учёта доходов для ИП на патенте 2019 скачать или приобрести которую будет необходимо, является обязательной формой ведения отчётности.

Она хранит в себе на протяжении нескольких лет информацию о полученных доходах по определённому патенту, которую запросят налоговики при первой проверке.

Наша цель, как предпринимателей, дать им требуемый документ, заполненный в соответствии со всеми правилами и лишить их удовольствия оштрафовать ещё одного налогоплательщика.

Кассовая дисциплина ИП в 2020 году

Касовая книга при патенте нужна или нет

Каждому индивидуальному предпринимателю, деятельность которого связана с ведением кассовых операций, очень важно знать, как действовать в соответствии с действующим законодательством. Нарушения кассовой дисциплины грозят ИП штрафами. Постараемся разобраться в основных моментах, касающихся соблюдения кассовой дисциплины индивидуальных предпринимателей.

Указ Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (Указание № 3210-У) регламентирует порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями. Согласно этому указу, для двух категорий налогоплательщиков предусмотрены некоторые послабления.

В 2020 году субъекты малого бизнеса могут вести упрощенный кассовый порядок, который допускает отсутствие кассового лимита (абз. 10 п. 2 Указания № 3210-У). Таким образом, малые предприятия имеют право накапливать в кассе сколько угодно денежных средств. Нужно отметить, что в целях безопасности все же лучше сдавать деньги в банк.

Во всех остальных случаях представители малого бизнеса должны следовать установленному порядку ведения кассовых операций.

Кассовая дисциплина в 2020 году позволяет ИП не выписывать расходный кассовый ордер (при выдаче наличных денежных средств из кассы) и приходный кассовый ордер — при приеме наличных денег. В абз. 2 подп. 4.1 и абз. 9 подп. 4.6 п. 4 Указания № 3210-У говорится о том, что предприниматели могут не вести кассовую книгу.

Обратите внимание, что отказ от выписки расходно-кассовых ордеров (РКО) и приходных кассовых ордеров (ПКО) может усложнить контроль над деятельностью сотрудников, принимающих денежные средства. То есть подтверждения о получении сотрудником денег не будет.

Если у ИП нет наемных работников, а денежные потоки поступают к предпринимателю напрямую, то отказаться от РКО и ПКО вполне целесообразно.

Поступление выручки ИП могут подтвердить кассовые чеки (выданные покупателям), отчеты о закрытии смены, а также бланки строгой отчетности (БСО).

Выдача заработной платы будет фиксироваться в соответствующей платежной ведомости.

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, фиксируют все операции в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). Согласно п. 1.1 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н, составление РКО и ПКО для заполнения КУДиР для ИП не является обязательным.

В случае если предприниматель на УСН взял денежные средства из кассы на личные цели, отражать эту операцию в Книге учета доходов и расходов не нужно (т. к. это не считается расходом при УСН).

В целом во всех остальных случаях ИП должен следовать тому порядку кассовых операций, который предусмотрен законодательством.

Исправление ошибок в документах (по учету кассовых операций) в 2020 году

Индивидуальный предприниматель может исправлять ошибки во всех документах, касающихся учета кассовых операций, кроме расходных и приходных кассовых ордеров (абз. 2 подп. 4.7 п. 4 Указания № 3210-У).

Для исправления ошибок в документах нужно зачеркнуть неправильные данные и указать правильную информацию с датой исправления. Все сделанные исправления заверяются подписью работника, занимавшегося оформлением документа. После этого приводится расшифровка исправления.

Расходование наличной выручки ИП в 2020 году

Кассовая дисциплина в 2020 году позволяет ИП расходовать выручку из кассы только на определенные цели. К примеру, нельзя тратить кассовую выручку на:

  • выдачу и возврат займов и оплату процентов по ним;
  • операции с ценными бумагами;
  • оплату аренды недвижимости;
  • организацию (проведение) азартных игр.

В Указании № 3073-У Банка России говорится о том, что для целей, перечисленных выше, сначала нужно внести наличные деньги на расчетный счет ИП, а затем снять наличные с расчетного счета (можно использовать банковскую карту оформленную на физ.лицо, а не на ИП).

Денежные средства, которые предприниматель снимает со своего расчетного счета и внесенные в кассу в его налоговом учете не отражаются (письмо Минфина России от 08.07.2009 № 03-11-09/241).

1. ИП, оказывающие услуги населению

ИП, занимающиеся оказанием услуги населению, до 1 июля 2019 года могли не применять контрольно-кассовую технику (ККТ), если они выдавали бланки строгой отчетности (БСО) и применяли ЕНВД или ПСН.

 Но и для ЕНВД и ПСН существовали ограничения.

До 1 июля 2019 освобождение от обязательного применения ККТ получили ИП, применявшие ЕНВД и ПСН, осуществляющие свою предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли и общепита и не имеющие наемных работников.

Ип на патенте: нужен ли кассовый аппарат в 2018 – 2019 годах

Касовая книга при патенте нужна или нет

  • Нужен ли кассовый аппарат
  • ИП на патенте

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН):

  • нужно обязательно ставить;
  • кассовый аппарат не нужен;
  • нужно ставить с 2018 года;
  • нужно ставить с 2019 года.

Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить

  1. При торговле подакцизными товарами.

    Подакцизные товары выведены в статье 181 НК РФ:

    • этиловый спирт;
    • спиртосодержащая продукция;
    • алкогольная продукция (водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%;
    • табачная продукция;
    • автомобили легковые;
    • мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
    • автомобильный бензин;
    • дизельное топливо;
    • моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
    • бензин;
    • топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале
    • температур от 280 до 360 градусов Цельсия.

  2. При использовании автоматического устройства для расчетов.
    Автоматическое устройство для расчетов – это устройство типа терминалов оплаты Kiwi и других, в которых должен стоять кассовый аппарат, зарегистрированный не на Вашу организацию либо ИП, а на организацию с которой у Вас договор об установке этого аппарата у Вас в офисе или магазине (пункт .8 статьи 2 ФЗ-54).

Когда кассовый аппарат не нужен

1. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):
*пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

  • продажа газет и журналов;
  • продажа ценных бумаг;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций (“с улицы” никого не обслуживаете);
  • разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт ключей;
  • услуги нянь;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  • аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
  • оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.

Вы не обязаны использовать кассовый аппарат в обозримом будущем. изменения 2018 и 2019 годов Вас также не коснуться.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.

Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию

2. Если вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон. (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.

В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 – 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

  • Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
  • Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
  • ИНН;
  • Система налогообложения;
  • Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
  • Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
  • стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
  • Сумма расчета;
  • Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
  • Должность и фамилия лица оформившего документ.

Касовая книга при патенте нужна или нет

Касовая книга при патенте нужна или нет

  • выдача наличных денег работникам под отчет;
  • возврат за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, не выполненные работы, не оказанные услуги.

Внимание! Наличные расчеты в рамках одного договора разрешаются в размере, не превышающем 100 тысяч рублей (п.6 Указания № 3073-У).

Без учета указанного выше предельного размера расчетов наличными денежные средства выдаются на следующие цели:

  • выплаты работникам заработной платы;
  • выплаты социального характера;
  • на личные нужды ИП, не связанные с предпринимательской деятельностью;
  • работникам под отчет.

В локальном нормативном акте ИП обязан определить мероприятия по сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег (п.

Так они могут не вести кассовую книгу, ПКО, РКО.

Если вы ведете кассу в упрощенном порядке, то никаких документов заполнять не нужно. А если какой-то учет по кассе вы для себя все же ведете, просто запишите сумму в книжке или тетрадке, где фиксируете операции с наличными.

Если ИП решит вести кассовую книгу, то по окончании смены он может составить один ПКО на сумму выручки за смену и зарегистрировать его в кассовой книге.

Налоговый учет предпринимателей на патентной системе налогообложения заключается в учете доходов от реализации, который ведут в специальной книге – книге учета доходов.
Это следует из пункта 1 статьи 346.53 Налогового кодекса РФ.

Он освобождает предпринимателей от выписки приходно-расходных ордеров, ведения кассовой книги (с фиксацией всех приходно-расходных транзакций), установления лимита кассы.

Как теперь вести кассу при патенте и надо ли ИП отчитываться перед налоговой?

Основным документом налогового контроля для ФНС теперь становится книга учёта доходов (КУД). Если предприниматель заинтересован в регулярном кассовом контроле бизнеса, сохранности средств и внутреннем учёте, он вправе продолжать ведение кассы, как это было до июня 2014 года.

С введением онлайн ККТ кассовые документы можно оформлять как в электронном виде (с защитой доступа и электронной подписью), так и на бумаге.
В бумажных версиях допустимы исправления с внесением даты, обоснования ошибки, фамилии лица и росписи.

Касовая книга при патенте нужна или нет в домашних условиях

ККТ – контрольно-кассовая техника), которая используется ИП при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров за наличный расчет, а также с использование банковских карт.

Когда ИП должны использовать ККМ?

Ниже в таблице мы перечислили случаи, когда ИП может не использовать, и когда должен использовать ККМ.

Вид деятельности/режим налогообложенияЕНВД, патентная системаУСН, НДФЛ, ЕСХН Розничная торговля Без ККМПри условии выдачи по требованию покупателя документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар) Использование ККМ обязательно Без ККМ, без БСО (бланка строгой отчетности) и без оформления других документов в следующих случаях:1.

Касовая книга при патенте нужна или нет фильм 2003

ФЗ.

Достаточно выдавать товарный чек.

При этом необходимо отметить, что до 1 июля 2019 года могут не применять ККТ предприниматели на патенте, которые:

– занимаются розницей (подп. 45–48 п. 2 ст. 346.43 НК)

– и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

Это предусмотрено частями 2 и 4 подпункта 7.1 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ.

Условие об отсутствии сотрудников относится не к виду деятельности, а в целом к налогоплательщику. Поэтому, даже если сотрудники заняты в деятельности, которая не относится к рознице, предприниматель не освобождается от ККТ до 1 июля 2019 года.

Таким образом, если есть сотрудники, то с 1 июля 2018 года нужно применять онлайн ККТ.

ИП) часто осуществляют свою хозяйственную деятельность, используя безналичную форму денежных расчетов. Однако многие из них практикуют и наличные транзакции.

До 2014 года физические субъекты, действующие как ИП и работающие с наличностью, были обязаны регулярно вести специальный регистр – кассовую книгу (КК).

Статья описывает типовые ситуации.

Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Эта обязанность касалась любых ИП – независимо от используемой системы налогообложения.

Внимание

Ко всему прочему предприниматели могут не вести:*

приходные ордера;

расходные ордера;

кассовую книгу.

Такие правила установлены в абзаце 10 пункта 2, абзаце 2 пункта 4.1, абзаце 9 пункта 4.6 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.

Главбух советует: индивидуальным предпринимателям все же лучше вести кассовую книгу и оформлять документы. Ведь обеспечить сохранность и контролировать движение наличности в интересах самого предпринимателя.
Например, в спорной ситуации подтвердить выдачу денег под отчет или зарплаты можно будет кассовыми документами.*

Как инспекторы проверяют полноту учета наличной выручки

Если организация (предприниматель) оказывает услуги населению с применением БСО, она может печатать БСО как через ККТ, так и использовать типографские бланки. Такое правило действует до 1 июля 2019 года.

Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Приходно-расходные операции

Важный этап ведения кассовой документации — корректное оформление приходно-кассовых ордеров (ПКО) на все денежные поступления по форме КО-1 и расходно-кассовых ордеров (РКО) на выдачу наличных средств по форме КО-2. Документация оформляется кассиром и обязательно заверяется руководителем или бухгалтером.

Важно! Если предприниматель в соответствии с законодательством отказывается от оформления ордеров по приходным и расходным транзакциям, контролировать работу кассира становится сложнее.

Документально подтвердить приём сотрудником денег можно через выданные кассовые чеки (или бланки строгой отчётности) и отчёты о закрытии смены.

Им не предоставляется иная бухгалтерская отчётность или налоговые декларации в ФНС.

Ведение КУД позволяет налоговой службе:

  • отслеживать соблюдение лимита на объём прибыли (на ПСН — не выше 60 млн руб.);
  • контролировать корректность приходных операций;
  • уточнять налоговые обязательства.

Документ отражает данные о доходах, поэтому информация о расходных операциях в неё не вносится.

Обязательные требования к оформлению:

  1. Заполнение титульного листа: коммерческое наименование и Ф.И.О. руководителя.
  2. Прошивка и постраничная нумерация.
  3. Фиксация даты проведения транзакций, наименования и суммы перевода на основе первичных документов.

Кассовые операции ведутся работником (работниками), определенным индивидуальным предпринимателем (например, в приказе) с установлением ему должностных прав и обязанностей, с которыми кассир (старший кассир) должен ознакомиться под подпись;

  • мероприятия по обеспечению сохранности наличных денежных средств (который индивидуальный предприниматель вправе определить самостоятельно);
  • цели расходования наличной выручки в рамках предпринимательской деятельности (например, расходовать наличную выручку при расчетах по договорам аренды недвижимого имущества, выдаче (возврату) займов нельзя);
  • предельный размер расчета наличными с другими организациями и индивидуальными предпринимателями. Предельный размер (лимит) расчетов наличными денежными средствами по одному договору составляет 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб.

zakondostatka.ru

Касовая книга при патенте нужна или нет

Запомнить меня Войти С 1 июня 2014 действует Указание ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У

«О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

. Прежний порядок отменен. Но прежде, чем разбирать положения нового Указания, давайте вспомним, что же такое кассовые операции и о чем вообще этот новый документ. Этот документ НЕ касается положений о применении ККТ (контрольно-кассовой техники), НЕ касается порядка приема выручки от физических лиц за товары, работы и услуги.

Под кассовыми операциями понимаются операции по приему и выдаче наличных денежных средств, осуществляемые кассами организаций и индивидуальных предпринимателей. От сотрудников — неиспользованный остаток денежных средств, выданных сотрудникам под отчет.

Нужна ли кассовая книга для ИП в 2020 году?

Здравствуйте.

Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Анна! В 2020 году правила ведения кассовых операций предпринимателями не изменились.

Как и ранее, эти правила определяет Указание ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.2014. Согласно этому Указанию кассовая книга ИП может вестись по его усмотрению.Отказаться от ведение кассовой книги в 2020 году вправе все предприниматели. Не важно, работают они на общем режиме или на спецрежимах – упрощенке, вмененке, ЕНВД, патенте.

Ведь все они они «ведут учет доходов

Онлайн-касса для ИП на патенте в 2020–2020 году

Предприниматели на ПСН получили отсрочку и ставят в 2020 и 2020 годах. Мы расскажем, нужна ли касса для ИП на патенте, когда переходить, какую модель выбрать и как получить налоговый вычет. Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

В 2020 году перейти на новые кассы должны только некоторые ИП на ПСН:

  1. розничная торговля с наемными сотрудниками (пп 45–46, п 2, ст 34626 Налогового кодекса);
  2. общепит с привлечением наемных сотрудников (пп 47–48, п 2, ст 34626 Налогового кодекса).

Если предприниматель владеет кафе или розничным магазином и работает сам, нужна с 1 июля 2020 года.

Кассовая книга ИП

→ → Обновление: 24 июля 2020 г.

Предприниматели могут осуществлять кассовые операции (операции с денежной наличностью) в двух разных режимах — общем или упрощенном.

В общем режиме операции с наличностью (поступление денежных средств в кассу или их выдача из кассы) должны оформляться кассовыми документами (ордерами).

Ордера бывают двух видов:

  1. расходный (для выбытия) — сокращенно РКО.
  2. приходный (для операций поступления) — сокращенно ПКО;

Кроме того, все данные операции должны отражаться в кассовой книге.

Официальная форма этой книги () утверждена Постановлением Госкомстата РФ N 88 от 18.08.1998.

Надо ли вести кассу ИП при патенте: кассовая дисциплина

Контрольно-кассовая дисциплина предполагает следование законодательно установленным требованиям при осуществлении наличных приходно-расходных операций. Это касается не только прибыли, но и выдачи зарплат и премий персоналу, расчётов с клиентами, поставщиками, кредиторами, подотчетными лицами, сдачи и получения наличных в банке и др.

Надо ли вести ИП и как обеспечить кассовый порядок при патенте — расскажем в этой статье.

Онлайн-кассы для ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как теперь вести кассу при патенте и надо ли ИП отчитываться перед налоговой? Основным документом налогового контроля для ФНС теперь становится книга учёта доходов (КУД).

Ведение учета Патент

Вопрос: Как правильно вести учет продаж при патентной системе налогообложения. (Как заполнять книгу, как вести учет доходов, какой доход необходимо отражать в книге, какой документацией необходимо подтверждать доход)? Ответ: При работе по патенту, учет доходов от продажи нужно вести в Книге учета доходов.

С порядком её заполнения Вы можете ознакомиться здесь. В этой книге индивидуальный предприниматель отражает в хронологической последовательности на основе первичных документов (например, банковских выписок или товарных чеков) кассовым методом, т.е. по дате поступлении оплаты или на расчетный счет ИП, или наличными от покупателей.

Книгу учета доходов не нужно заверять в налоговой инспекции.

Книга должна быть прошнурована и пронумерована.

На каждый календарный год открывается новая книга учета доходов. При применении патента, кассовый аппарат можно не применять, а выдавать по просьбе покупателей товарные чеки.

Как вести кассовую книгу при патенте?

1 Елена Вопрос задан4 апреля 2014 в 10:15 Вопрос задан4 апреля 2014 в 10:15 Добрый день.

Подскажите пожалуйста: У нас упрощенка на основе патента, ККТ нет, как вести учет доходов?Вопрос относится к городу Ухта Nina 6 апреля 2014 в 17:41 6 апреля 2014 в 17:41 Рекомендация экспертаУФНС по Республике Карелия напоминает, что ИП, работающие на патенте, должны вести книгу учета доходов Сегодня многие индивидуальные предприниматели применяют систему налогообложения в виде упрощенной системы налогообложения на основе патента. Такие налогоплательщики в полной мере успели оценить преимущества этой системы по сравнению с единым налогом на вмененный доход.

Порядок оплаты патента по УСН фактически заимствует правовой механизм единого налога на вмененный налог,

Нужно ли по закону вести кассовую книгу ИП на УСН, ОСН, ЕНВД, патенте – правила ведения и заполнения

6 декабря 2020

Индивидуальные предприниматели (ИП) часто осуществляют свою хозяйственную деятельность, используя безналичную форму денежных расчетов. Однако многие из них практикуют и наличные транзакции.

До 2014 года физические субъекты, действующие как ИП и работающие с наличностью, были обязаны регулярно вести специальный регистр – кассовую книгу (КК).

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Эта обязанность касалась любых ИП – независимо от используемой системы налогообложения.

, изданное 11.03.2014, кардинально изменило данную ситуацию. Этим нормативным актом предусматривается освобождение от заполнения КК тех индивидуальных предпринимателей, которые уже учитывают доходы, доходы/расходы, иные объекты налогообложения или, как вариант, физические показатели своей хозяйственной деятельности (пункт 4.6).

Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте (с 1 июля 2020)

Автор статьиЮлия Бакирова 3 минуты на чтение195 просмотров Большое число предпринимателей сегодня работают на патентной системе налогообложения.

Это связано с тем, что по сравнению с иными налоговыми режимами, патент является более выгодным.

Надо ли вести кассу ИП при патенте: кассовая дисциплина

Касовая книга при патенте нужна или нет

Контрольно-кассовая дисциплина предполагает следование законодательно установленным требованиям при осуществлении наличных приходно-расходных операций.

Это касается не только прибыли, но и выдачи зарплат и премий персоналу, расчётов с клиентами, поставщиками, кредиторами, подотчетными лицами, сдачи и получения наличных в банке и др.

Надо ли вести кассу ИП и как обеспечить кассовый порядок при патенте — расскажем в этой статье.

Онлайн-кассы для ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Надо ли вести кассу ИП в 2018 году и как оформлять документацию при патенте

С 01.06.2014 Центробанк (Указание № 3210-У) ввёл упрощенный характер налогового учета и ведения кассы. Он освобождает предпринимателей от выписки приходно-расходных ордеров, ведения кассовой книги (с фиксацией всех приходно-расходных транзакций), установления лимита кассы.

Как теперь вести кассу при патенте и надо ли ИП отчитываться перед налоговой?

Основным документом налогового контроля для ФНС теперь становится книга учёта доходов (КУД). Если предприниматель заинтересован в регулярном кассовом контроле бизнеса, сохранности средств и внутреннем учёте, он вправе продолжать ведение кассы, как это было до июня 2014 года.

С введением онлайн ККТ кассовые документы можно оформлять как в электронном виде (с защитой доступа и электронной подписью), так и на бумаге. В бумажных версиях допустимы исправления с внесением даты, обоснования ошибки, фамилии лица и росписи. Исправления исключены только в приходных/расходных ордерах и электронной документации.

Важный этап ведения кассовой документации — корректное оформление приходно-кассовых ордеров (ПКО) на все денежные поступления по форме КО-1 и расходно-кассовых ордеров (РКО) на выдачу наличных средств по форме КО-2. Документация оформляется кассиром и обязательно заверяется руководителем или бухгалтером.

Важно! Если предприниматель в соответствии с законодательством отказывается от оформления ордеров по приходным и расходным транзакциям, контролировать работу кассира становится сложнее.

Документально подтвердить приём сотрудником денег можно через выданные кассовые чеки (или бланки строгой отчётности) и отчёты о закрытии смены. Упрощенное ведение кассы целесообразнее при отсутствии наёмного персонала, когда средства поступают к предпринимателю напрямую.

В связи с внедрением в малый и крупный бизнес онлайн-касс, Указание Центробанка № 3210-У в 2017 году было дополнено поправками (№ 4416-У). Теперь законодательно разрешено оформление электронных ПКО и РКО. Их необязательно распечатывать, что очень удобно при безналичных операциях.

Но в этом случае требуется электронная подпись. Электронная документация используется наравне с традиционной бумажной. В новой редакции закона ответственным лицом может быть не только кассир.

Вместо него административная ответственным лицом может назначаться главный бухгалтер или руководитель.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Как надо вести книгу учёта доходов (кассу) ИП при патенте

Книга учёта доходов теперь становится главным документом, определяющим налоговые обязательства предпринимателя на патенте. Им не предоставляется иная бухгалтерская отчётность или налоговые декларации в ФНС.

Ведение КУД позволяет налоговой службе:

  • отслеживать соблюдение лимита на объём прибыли (на ПСН — не выше 60 млн руб.);
  • контролировать корректность приходных операций;
  • уточнять налоговые обязательства.

Документ отражает данные о доходах, поэтому информация о расходных операциях в неё не вносится.

Обязательные требования к оформлению:

  1. Заполнение титульного листа: коммерческое наименование и Ф.И.О. руководителя.
  2. Прошивка и постраничная нумерация.
  3. Фиксация даты проведения транзакций, наименования и суммы перевода на основе первичных документов. Среди подтверждающей доход документации могут быть ПКО, чеки, БСО, накладные, договоры и др.
  4. Подсчёт общего количества страниц, заверение подписью руководителя и печатью.

Предприниматель может вести КУД в электронном виде. В ИФНС по завершении налогового периода или при закрытии ИП предоставляется книга в обычном формате или распечатанная электронная версия, заверенная подписью и печатью (при наличии). Наступление очередного налогового периода требует открытия новой КУД.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Остаток наличных средств в кассе

Допустимый остаток наличных в кассе после окончания рабочей смены определяется как лимит кассы. С 01.06.2014 устанавливать его для малого бизнеса необязательно (Указание № 3210-У, п. 2). Для реализации этого права требуется составить приказ о его отмене.

Для контроля и безопасного хранения средств рекомендуется регулярно переводить наличные в банк на расчётный счёт. В этих целях закон не исключает самостоятельного установления кассового лимита. Он рассчитывается по сумме наличных средств: исходя из дохода (если приходные операции осуществляются по наличному расчёту) или объёма выплат.

Лимит закрепляется приказом и может быть установлен на определённый срок или бессрочно — до следующего переиздания приказа.

При установлении максимально допустимого остатка наличных на конец рабочей смены важно не допустить сверхлимитных накоплений. Исключением могут быть только праздничные/выходные дни или период выдачи выплат сотрудникам (до 5 дней). В остальных случаях взимается административный штраф до 5 000 руб.

Лимит наличных расчетов в 2018 году

Центробанк ограничивает максимальную сумму наличных расчётов до 100 000 руб. (Указание № 3073-У). Если партия товара оценивается, например, в 120 000 руб., сверхлимитные 20 000 руб. могут быть перечислены только по безналичному расчёту. Правило распространяется не только в период действия договора, но и после.

Наличный доход из кассы разрешено потратить на оплату товаров/услуг, выдачу зарплат и премий персоналу, выплаты подотчётному лицу, командировочные расходы, личные нужды ИП. Для оплаты аренды помещения, операций с ценными бумагами, возврат кредитов/процентов придётся снять деньги с расчётного счёта.

Предприниматели на патентной системе с июня 2014 года освобождены от строгой кассовой отчетности. Для сохранения внутреннего контроля руководители могут установить лимит наличных, продолжить ведение кассовой книги и стандартное оформление расчётных документов. А для отчётности в ФНС требуется корректно оформить книгу учёта доходов.

Нужна онлайн-касса? Подберем ККТ для вашего бизнеса за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию.

Онлайн-кассы, кассовый аппарат, книга учета доходов и расходов при патентной системе налогообложения

Касовая книга при патенте нужна или нет

После перехода на патент и многих ИП возникает вопрос о необходимости применения ККТ/ККМ. И о том, можно ли, и в каких случаях, на этом сэкономить.

Кассовый аппарат на ПСН

После принятия 290-ого закона в середине прошлого года, положение с применением кассовых аппаратов для предпринимателей на ПСН начало меняться. Этот закон установил курс на повсеместное применение онлайн-касс. Уже сейчас прекращена перерегистрация и регистрация старых кассовых аппаратов. А с июля 18-го года онлайн-кассы будут обязательны к применению для ИП на патенте.

Исключение составят следующие виды деятельности:

  • Реализация печатной продукции.
  • Продажа транспортных билетов.
  • Торговля на рынках, ярмарках и других аналогичных местах.
  • Торговля напитками, не содержащими алкоголь и мороженым.
  • Овощная торговля, включая и фрукты.
  • Мелкий ремонт обуви.
  • Аренда помещений.
  • Торговля в отдаленных, труднодоступных районах (ели таковые установлены региональными властями).

Применение кассовых аппаратов и последние изменения законодательства в этой сфере рассмотрены в видео ниже:

Онлайн-кассы при патентной системе налогообложения

Ближайший год для ПСН будет переходным в применении кассовых аппаратов нового поколения. Новый вид торговой техники позволит ФНС контролировать деятельность предпринимателя в ежедневном режиме. Схема работы следующая:

  • В момент расчета с клиентом информация с онлайн-кассы поступает оператору фискальных данных, с которым ИП должен предварительно заключить договор на обслуживание.
  • Оператор присваивает и передает на кассу уникальный номер чека. Операция длится несколько секунд.
  • Продавец распечатывает чек и подает его покупателю.
  • В конце дня оператор передает сводную информацию обо всех покупках или операциях прошедших через кассу в ФНС.

Перейти на онлайн-кассу можно одним из двух способов:

  1. Купить аппарат из списка официально разрешенных моделей с учетом его стоимости и необходимых для ведения бизнеса функций (например, торговля подакцизным товаром).
  2. Провести модернизацию имеющегося (если его возможности это позволяют).

Процедура перехода на онлайн-кассу выглядит так:

  1. Если у ИП был кассовый аппарат, его надо снять с учета.
  2. Купить новый, оборудованный всем необходимым для режима онлайн-касса, или модернизировать имеющийся.
  3. Подключить его к интернету.
  4. Заключить договор с оператором.
  5. Произвести регистрацию аппарата в ФНС.

Что такой онлайн-кассы, и как правильно их использовать, вы узнаете из данного видео:

Кассовая книга

Налоговый кодекс обязывает ИП на патенте вести учет своих доходов, но способ ведения такого учета не указывает. Поэтому вести кассовую книгу необязательно, но это и не запрещается, если предпринимателю так удобней вести контроль над своим бизнесом. Отсюда следует, что при ПСН ИП может вести учет доходов одним из двух способов по своему выбору:

  1. Через книгу учета доходов.
  2. Через книгу учета доходов и кассовую книгу одновременно.

Книга учета доходов

Применение предпринимателем ПСН исключает ведение всех видов отчетности, за исключением книги учета доходов. Она хранится у предпринимателя, и он должен предоставлять ее на проверку инспектору ФНС по первому требованию. Вести ее можно двумя способами:

  1. В виде пронумерованной и прошитой книги.
  2. На электронном носителе. В этом случае ее надо будет распечатывать.

По истечении действия патента предприниматель сдает книгу учета в ФНС на проверку.

Определение налоговой базы

Метод определения налоговой базы при патенте подразумевает то, что расходы учитывать не надо. То есть если операция не принесла прибыль, то в книгу ее не заносят.

https://www.youtube.com/watch?v=fZstLRLRw1o

Доходы учитывают только по тем видам деятельности, на которые выдан патент. Основанием для учета дохода является:

  • Договор с указанной в нем предоплатой или авансом.
  • Чек.
  • Накладная на перевозку (если она оплачивается).
  • Документ о подтверждении кассового прихода.
  • Документ строгой отчетности.

Особенности заполнения

Книга состоит из:

  • Титульного листа.
  • Раздела доходы.

В титульный лист вписывается предприниматель (полные инициалы), его адрес и связанные с деятельностью ИП реквизиты.

А раздел доходы состоит из таблицы, которая включает столбцы:

  • С номером записи.
  • Датой, номером и названием документа для обоснования фиксации дохода.
  • операции.
  • Суммой дохода.

Датой поступления считается:

  • Дата платежного поручения или выписки, если поступление через расчетный счет.
  • Дата фиксации на кассовом аппарате.
  • Дата выдачи клиенту документа, подтверждающего сделку при наличной оплате.

Скачать бланк КУДа можно здесь.

Книга учета доходов ИП по ПСН (образец заполнения)

Нужно ли вести КУДИР на патентной системе налогообложения, расскажет это видео:

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.