+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налогообложение консалтинговой компании

Содержание

Налоговый консалтинг

Налогообложение консалтинговой компании

Одним из наиболее востребованных и самых ответственных направлений нашей деятельности является налоговый консалтинг.

И это неудивительно, ведь в условиях стремительно меняющегося законодательства и противоречивой правоприменительной практики, организация налогового планирования в организации, анализ налоговых рисков и их минимизация затруднительны без помощи квалифицированных специалистов, обладающих практическим опытом в данной сфере.

Налоговый консалтинг представляет собой консультирование по вопросам налогообложения: налогового планирования и налоговой оптимизации, планирования в рамках бюджетирования, постановки налогового учета, выявления и устранения системных ошибок в налоговом учете организации, реструктуризации задолженности организации перед бюджетом, порядка расчета и уплаты обязательных платежей и взносов в бюджет и внебюджетные фонды, предпроверочного анализа возможных последствий выездных и камеральных налоговых проверок и многим другим вопросам.

В рамках налогового консалтинга, наша компания может предложить своим клиентам, в зависимости от их целей и потребностей, следующие услуги:

  • Индивидуальные устные и письменные консультации по налоговым вопросам.
  • Абонементное консультационное обслуживание.
  • Досудебное и судебное урегулирование налоговых споров.
  • Налоговое планирование.
  • Налоговый аудит.

Индивидуальные устные и письменные консультации по налоговым вопросам

Преимуществом устных консультаций является возможность их оперативного получения, а также возможность обсуждения всех имеющихся нюансов вопроса в личной беседе со специалистом в режиме реального времени.

Письменная консультация предполагает, что у клиента имеется ряд четко сформулированных вопросов, адресованных консультанту.

Письменную консультацию от устной выгодно отличает то, что в заключении юриста клиент получает ответ на поставленный вопрос со ссылками на нормы действующего законодательства, письма Минфина России и существующую судебную практику.

Заключение носит рекомендательный характер, решение клиент принимает сам, ориентируясь на выявленные риски и предложения.

Мы не только проводим анализ налоговых рисков клиента, но и предлагаем различные варианты их минимизации, зачастую предлагая альтернативные варианты организации корпоративного построения бизнеса, либо способов осуществления тех или иных операций и оформления сделок, то есть предлагаем нашим клиентам законные методы налогового планирования и прогнозирования.

Консультация налогового юриста на стадии планирования бизнеса в целом или проработки отдельных бизнес-проектов может позволить значительно снизить фискальную нагрузку организации.

Абонементное консультационное обслуживание

Практически любая деятельность организации так или иначе связана с налогами.

Получение консультаций в форме абонементного обслуживания наиболее полно отвечает цели защиты интересов клиента в области взаимодействия с фискальными органами, поскольку в рамках данной услуги клиент получает возможность обращаться за консультациями по налоговым вопросам в устной и письменной форме к нашим специалистам в течение времени абонемента, что позволяет оперативно разрешать вопросы, возникающие в процессе деятельности клиента.

Немаловажно, что наши клиенты, обслуживающиеся в рамках абонемента, получают право бесплатного посещения регулярно организуемых нами консультационных семинаров по вопросам налогообложения, на которых рассматриваются все значимые изменения в законодательстве, вопросы правоприменения, а также разбираются спорные ситуации из практики.

Досудебное и судебное урегулирование налоговых споров

При проведении выездных и камеральных налоговых проверок, нередко контролирующие органы выявляют правонарушения, что влечет для организаций доначисление обязательных платежей, пеней и штрафов. Однако, зачастую, претензии контролирующих органов не обоснованы, что вызвано ужесточением фискальной политики России и необходимостью пополнения бюджетов всех уровней.

В последнее время эффективным инструментом оспаривания незаконных доначислений является обращение с жалобой в вышестоящий налоговый орган. Отметим также, что соблюдение досудебного порядка по данной категории дел является обязательным.

Решение по жалобе зависит в большой степени от того, насколько грамотно и полно приведены заявителем доводы в свою защиту, представлены ли им необходимые доказательства.Следует учитывать, что налогоплательщик должен раскрыть все свои доказательства именно на стадии досудебного урегулирования спора, поэтому нельзя недооценивать роль данного этапа защиты.

В случае неудовлетворения требований организации в досудебном порядке, у нее есть право обратиться за защитой своих прав в суд. Решение суда также зависит от обоснованности и документального подтверждения заявленных требований.

Представление интересов заявителя при урегулировании налоговых споров в досудебном и судебном порядке сотрудниками нашей компании, имеющей более чем 10-летний опыт ведения налоговых дел, максимально увеличит шансы клиента на положительный исход дела.

Налоговое планирование

Грамотное налоговое планирование позволяет добиться увеличения финансовых результатов организации, повышения объема оборотных средств и, следовательно, увеличения реальных возможностей для дальнейшего развития организации путем минимизации налоговых потерь фирмы.

Основные этапы налогового планирования включают в себя:

  • определение принципов, анализ существующих проблем и постановка задач;
  • определение основных инструментов, которые может использовать организация;
  • разработка законной схемы осуществления финансово-хозяйственной деятельности организацией;
  • использование схемы клиентом.

Наши специалисты обладают глубокими теоретическими познаниями, обширным правоприменительным опытом и готовы помочь Вашей компании разработать грамотный финансовый план, используя допустимые законом средства.

Налоговый аудит

Налоговый аудит является самостоятельной комплексной услугой, проводимой нашими аудиторами, при необходимости с привлечением юристов, целью которой является проверка бухгалтерского и налогового учета экономического субъекта на их соответствие действующему законодательству. Целью данной услуги является проверка правильности уплаты обязательных фискальных платежей и поиск путей минимизации налоговой нагрузки клиента. Ведь зачастую ошибки, допускаемые при ведении учета в организации, влекут к образованию переплат в бюджет.

Какие бы услуги в области налогового консалтинга Вам ни требовались, будь то налоговый аудит, консультация налогового юриста, планирование налоговых проверок или что-либо еще, ООО «ЦНЭиА» готово стать для Вас надежным партнером в решении любых Ваших задач. Высокий профессионализм персонала, многолетняя практика правоприменения фискального законодательства и безукоризненная репутация нашей фирмы на рынке консалтинговых услуг являются гарантией высокого качества нашей работы.

Консалтинговые услуги бухгалтерский учет и налогообложение

Налогообложение консалтинговой компании

Стоимость услуг

Бухгалтерский консалтинг – это высокопрофессиональная деятельность по консультированию в сфере бухгалтерского и налогового учёта, которую оказывают внешние специалисты для решения возникших в учёте проблем.

Любой консалтинг становится по-настоящему востребованным в постоянно меняющихся условиях ведения бизнеса, когда загруженный текущей работой персонал не справляется с потоком новой информации и не успевает её осваивать.

Бухгалтерский консалтинг в России становится всё актуальней. Нестабильность и несовершенство законодательства в области учёта вынуждают бухгалтеров работать в постоянном стрессе: внутренних ресурсов бухгалтерской службы не хватает для своевременного реагирования на изменения и адаптации к ним.

Требования к консалтинговым компаниям

На помощь приходят компании, специализирующиеся на бухгалтерском консалтинге. Как раз их конёк – отслеживать изменения в правовых актах, накапливать судебную практику по налоговым спорам и письменные разъяснения Минфина и ФНС.

Помимо консультационной деятельности такие компании обычно осуществляют и практическую: бухгалтерское обслуживание, аутсорсинг бухучёта, аудит.

Именно многопрофильные аудиторско-консалтинговые группы «с высоты наработанного опыта» предоставляют наиболее качественные консультационные услуги.

Надёжная и эффективная консалтинговая компания соответствует таким требованиям:

  • Независима от компании клиента, имеет возможность выносить свои суждения объективно и свободно.
  • Имеет опыт в сфере консалтинга, непрерывно повышает квалификацию специалистов.
  • Постоянно совершенствуется во время практической работы со многими заказчиками, работающими в разных отраслях. Консультантам мало быть теоретиками, они должны накапливать, анализировать и перерабатывать реальные данные.
  • Имеет в штате специалистов, готовых к обучающей работе с клиентами.

Бухгалтерский консалтинг заключается в выдаче рекомендаций и разъяснений по любым вопросам учёта (бухгалтерского или налогового), таким, как:

  • разработка для компании учётной политики и рабочего Плана счетов;
  • ведение бухгалтерского, кадрового, налогового учёта: от вопросов, связанных с оформлением первичных документов, до порядка отражения операций на счетах и формирования регистров;
  • постановка/восстановление учёта;
  • вопросы, связанные с налогообложением: от экспертной оценки последствий конкретных сделок до исчисления налогов;
  • правила формирования налоговой отчётности;
  • составление бухгалтерской отчётности по российским стандартам и по МСФО (включая вопросы трансформации);
  • расчёт заработной платы, начисление сопутствующих взносов и налогов;
  • порядок/сроки представления бухгалтерской и налоговой отчётности;
  • ведение учёта в автоматизированных информационных системах;
  • взаимодействие с ФНС, фондами и банками, сопровождение налоговых проверок (выездных и камеральных);
  • разъяснения по нормативным документам по бухучёту и налогообложению, сложным вопросам гражданского/трудового права, возникающим в предпринимательской деятельности.

В России принято оказывать консалтинговые услуги в одной из следующих форм: устное, письменное или онлайн-консультирование, тематические семинары. Практикуются разовые консультации, предоставление абонемента на определённое количество обращений или консультационное сопровождение в течение периода (обычно год).

Что даёт бухгалтерский консалтинг

Бухгалтерский консалтинг – «скорая помощь» при решении неотложных задач. его цель – повысить эффективность бизнеса за счёт укрепления позиций бухгалтерской службы.

Оперативно полученная профессиональная и точная консультация поможет:

  • избежать ошибок в учёте и претензий со стороны ФНС – доначислений налогов и штрафов;
  • даст бухгалтеру уверенность в своих действиях и аргументы для защиты своей позиции перед налоговыми органами.

Обращение к услугам консалтинговых компаний может быть особенно эффективно на стадии зарождения бизнеса, его бурного роста, кардинальных изменений в сфере деятельности.

То есть тогда, когда бухгалтерское подразделение может не успеть перестроить свою работу.

Все права на данную публикацию принадлежат ГК «Аудит А».Полное или частичное цитирование материала на других сайтах разрешено только при наличии активной ссылки на эту страницу.

Копии материала отслеживается автоматическими средствами проверки уникальности.

Стоимость услуг

Источник: https://audita.ru/articles/buhgalterskij-konsalting.html

Бухгалтерский и налоговый учет консалтинговых услуг

Деятельность любого предприятия связана не только непосредственно с производством товаров, предоставлением услуг и выполнением работ.

Руководителю приходится решать комплекс организационных и управленческих задач.

Далеко не каждое предприятие располагает средствами для содержания специалистов по юридическим, бухгалтерским, инвестиционным и прочим вопросам. В таких ситуациях на помощь приходят консалтинговые компании.

Бухгалтерский консалтинг считается сегодня одним из перспективных направлений в бизнесе. Рассмотрим далее, что он собой представляет. Общие сведения Консалтинг – комплекс мероприятий по консультированию управленческого персонала и иных сотрудников по различным вопросам. В него входит аналитика, исследование перспектив развития фирмы, изучение ресурсов и резервов организации.

Существует достаточно много фирм на рынке, которые занимаются бизнес-процессами.

Особенности бухгалтерского учёта консалтинговых услуг

Это будет зависеть от характера и сложности проблемы. Процесс работы После подписания договора начинается сбор информации, необходимой для эффективного решения поставленной задачи.
На этой стадии сотрудники консалтинговой фирмы должны оценить серьезность проблемы. На следующем этапе разрабатывается решение. Можно считать эту стадию работы основной.

Важно В задачи специалистов входит составление плана по эффективному решению проблемы. При этом, как правило, формируется несколько вариантов, из которых выбирается наиболее эффективный и экономичный.

Внимание Следующая стадия – реализация решения и контроль исполнения плана. Следить за точностью соблюдения плана могут сотрудники или консалтинговой компании, или работники предприятия-заказчика.

Виды налогового консультирования

Налогообложение консалтинговой компании

Виды налогового консультирования: что это такое и для чего нужно

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Что такое налоговое консультирование
  • Какие бывают виды налогового консультирования
  • Какова характеристика видов налогового консультирования
  • Какие услуги предоставляют в сфере налогового консультирования
  • Как выбрать налогового консультанта

Не секрет, что фискальная система Российской Федерации постоянно совершенствуется. Государственные органы стремятся повысить собираемость налогов и для этого постоянно создаются новые механизмы и виды контроля.

В условиях постоянно меняющихся законов и нормативных актов простому человеку трудно самому разобраться в хитросплетениях фискального законодательства. Поэтому в настоящее время большим спросом пользуются услуги налоговых консультантов.

Эти специалисты предлагают различные виды налогового консультирования населению. Остановимся на их услугах более подробно.

Что значит налоговое консультирование

Налоговое консультирование представляет собой комплекс услуг по консалтингу в сфере налогообложения, оказываемый на платной основе.

Деятельность специалиста по налогам включает в себя не только советы и рекомендации, но и подготовку аналитических записок, написание различного вида заключений, юридическое обоснование способов решения налоговых проблем.

Разные виды налогового консультирования предназначены для разных типов клиентов. Это могут быть физические лица, индивидуальные предприниматели или юридические лица.

Услуги налоговых консультантов пользуются большим спросом. Обусловлено это тем, что они выступают посредниками между налогоплательщиками и фискальными органами, эффективное взаимодействие которых возможно только при постоянном контроле за изменениями в сфере налогообложения. Это касается не только непосредственно фискального законодательства, но и подзаконных актов и судебной практики.

Налоговое консультирование – это относительно новый вид деятельности на российском рынке, а потому вызывает еще много вопросов.

В данной статье мы:

  • рассмотрим само понятие налогового консультирования и познакомимся с особенностями работы консультанта по налогам;
  • проанализируем налоговую консультацию.

Для этого мы познакомимся с:

  • особенностями консалтинга;
  • видами и моделями налогового консультирования;
  • требованиями к кандидату на должность консультанта;
  • принципами профессионального поведения сотрудника консалтинговой фирмы.

«Иностранный работник. Как оформить» Подробнее

Услуги в сфере налогового консультирования

Налоговое консультирование – это вид консалтинговой услуги, которую оказывают населению и организациям квалифицированные в области налогообложения специалисты.

Очень часто налогоплательщику требуются не общие сведения, которые он и сам может получить из специализированной литературы, а конкретные советы, как действовать в определенной ситуации, чтобы не нарушить закон и сохранить при этом свои интересы. Получить их он может, обратившись за помощью к налоговому консультанту.

На сегодняшний день существуют различные виды консультирования. Исходя из потребностей заказчика, предоставляется тот или иной вид услуг. Чаще всего услугами специалиста по налогам пользуются юридические лица.

Налоги не являются обособленной частью деятельности предприятия. Они тесно переплетены с другими сферами предпринимательской деятельности. Поэтому работа консультанта должна быть комплексной, ведь основной целью консалтинга является повышение эффективности деятельности организации.

Грамотные и оперативные решения специалиста защитят клиента от финансовых потерь. Кроме того, они позволят избежать претензий со стороны налоговых органов.

Прибегая к услугам специалиста по налогам, клиент получает рекомендации по таким видам вопросов, как:

  • методы начисления и способы уплаты всех видов налогов;
  • бухгалтерский учет и нюансы законодательства;
  • налогообложение заключенных сделок;
  • сложные и нестандартные ситуации.

В сфере планирования и методов внедрения модели управления компанией налоговый консультант поможет сделать:

  • финансовый анализ текущей деятельности фирмы;
  • оценку перспектив в ближайшем будущем;
  • анализ рисков в сфере налогообложения.

В области планирования и внедрения оптимального налогового поведения помощь будет оказана в виде:

  • анализа текущей финансовой политики организации;
  • оценки действующей системы учета;
  • наблюдений за правильностью выполнения налоговых обязательств;
  • корректировки начисленных налоговых выплат;
  • разработки стратегии защиты в суде.

«Услуги частного бухгалтера: преимущества и недостатки» Подробнее

Виды моделей налогового консультирования

На современном рынке услуг существуют различные виды налогового консультирования. Их характеристика определяет степень вовлеченности консультанта в процесс, его роль и характер ответственности.

Следует отметить, что понятие налогового консультирования не тождественно понятию налоговой консультации. Консультация представляет собой простую передачу определенных сведений от одного лица другому.

Консультирование – это целый процесс, в результате которого происходит взаимодействие консультанта и заказчика. Оно основывается на сборе и анализе различного вида информации о деятельности компании.

Объем аналитической работы зависит от выбранной цели оказываемых услуг.

Исходя из этого, выделяют четыре вида моделей консультирования:

  • экспертная;
  • проектная;
  • процессная;
  • обучающая.

Остановимся на каждом виде более подробно.

  • Экспертная модель консультирования

Экспертная модель консультирования предусматривает следующее распределение ролей между консультантом и организацией-заказчиком.

Первый проводит разъяснительную работу, объясняя руководителю и сотрудникам организации смысл норм и правил действующего законодательства.

Вторая предоставляет специалисту по налогам всю необходимую для его работы информацию, а также оценивает полученные результаты.

Таким образом, если организация-заказчик выбирает экспертную модель консультирования, она берет на себя диагностику существующих проблем и внедрение способов их решения.

От консультанта требуется только помощь в разработке путей решения выявленных проблем. В этой модели исполнитель выступает исключительно как эксперт, который на основании своих знаний, опыта и предоставленных клиентом фактов дает необходимые советы.

Собственно, именно поэтому данный вид консалтинга и получил свое название.

Несомненным преимуществом экспертной модели является то, что ее реализация не занимает много времени.

К недостаткам же можно отнести тот факт, что специалист по налогам должен действовать исходя только из той информации, которую клиент посчитал нужным ему предоставить.

Кроме того, он не может повлиять на конечный результат своей работы, поскольку внедрение путей решения выявленной на предприятии проблемы клиент будет проводить самостоятельно, исходя из того, что именно он понял из советов консультанта.

  • Проектная модель консультирования

Проектная модель консультирования предусматривает иной вид распределения ролей между заказчиком и консультантом. Организация-заказчик предоставляет консультанту всю необходимую информацию и внедряет выбранные им методы решения проблем в свою деятельность.

Роль налогового консультанта заключается в том, что он должен на основе имеющейся у него информации разработать пути решения поставленной клиентом задачи.

Таким образом, специалист берет на себя ответственность за диагностику и разработку решений, но не участвует в этапе реализации, передавая ответственность за этот этап клиенту. Другими словами, он лишь разрабатывает проект.

Применение этой модели целесообразно в тех случаях, когда решение проблемы достаточно простое и не требует специальных знаний и навыков от исполнителей.

Плюсом проектной модели является то, что консультант имеет возможность самостоятельно провести диагностику существующей на предприятии проблемы.

При достаточном объеме поступающей от заказчика достоверной информации о деятельности компании это обеспечит принятие им верного решения.

Тем не менее применение этого вида консалтинга также не гарантирует, что заказчик верно поймет специалиста, правильно и в полном объеме внедрит все разработанные решения.

  • Процессная модель налогового консультирования

Бывают случаи, когда для достижения определенного вида результата требуются совместные усилия фирмы-заказчика и специалиста по налогам. Чаще всего это происходит в масштабных проектах, влекущих за собой структурные изменения в организации. В таких ситуациях руководству предприятия целесообразно использовать процессную модель как вид налогового консультирования.

В этой модели роль заказчика заключается в активном взаимодействии с консультантом.

От него требуется не только предоставлять необходимую информацию, но и выдвигать различные предложения и идеи в процессе выявления проблем и поиска путей их решения.

Исполнитель, в свою очередь, также принимает активное участие в процессе принятия решений, управляет всеми этапами работы и активно взаимодействует с заказчиком.

Совместная работа консультанта и заказчика продолжается на всех этапах. Другими словами, они на протяжении всего процесса консультирования являются единой командой, работающей над решением проблемы.

Именно продолжительное взаимодействие заказчика и консультанта, возможность использования их совместных ресурсов и является основным преимуществом данной модели. Уже на этапе диагностики специалист советуется с заказчиком, внедряя его знание и опыт в свою работу. На этапе реализации клиент прислушивается к мнению консультанта, поскольку доверяет его компетенции.

Однако процессная модель требует значительных временных затрат, что является ее отрицательной чертой.

  • Обучающая модель консультирования

Обучающая модель предполагает передачу теоретических знаний от налогового консультанта сотрудникам организации-заказчика.

Заказчик делает запрос на обучение, выбирает программу и вид обучения, форму предоставления информации.

Роль консультанта заключается в передаче своих знаний и практического опыта. Происходить это может в форме тренингов, лекций, деловых игр и т. д.

Кроме того, специалист по налогам может предоставить заказчику список литературы, обязательный к прочтению, или разработать для него учебные пособия или кейсы.

Другими словами, он готовит почву, для того чтобы сотрудники организации-заказчика смогли самостоятельно генерировать идеи и внедрять методы решения проблем.

«Оплата по эквайрингу в 1С: суть и особенности» Подробнее

Требования, предъявляемые к налоговому консультанту

Конечно, наличие высшего профессионального образования для консультанта по налогам – обязательное условие. Однако его вид не столь принципиален. Не стоит забывать и личностных качествах.

Соискатель на должность консультанта должен соответствовать следующим требованиям:

  • иметь высшее или незаконченное высшее образование (экономическое, юридическое или техническое);
  • владеть английским языком на уровне не ниже среднего;
  • быть стрессоустойчивым, коммуникабельным;
  • иметь аналитический склад ума.

Опыт не является обязательным условием при приеме на работу на стартовые позиции. Однако он может стать решающим фактором при отборе кандидата. Но не стоит забывать, что каждая компания самостоятельно решает, какие именно критерии использовать при выборе будущего сотрудника.

Многие высшие учебные заведения сегодня предлагают своим студентам пройти обучение по специальности «Налоги и налогообложение». Однако известны случаи, когда успеха в налоговом консалтинге добиваются люди, имеющие не профильное образование, а, например, гуманитарное или техническое.

Качественное экономическое образование, несомненно, тоже является очень значимым. Особенно если студент проявлял интерес к налогообложению. Например, защитил дипломную работу по данному направлению или принимал участие в тематических конференциях.

Достаточно часто налоговые консультанты стремятся приобрести знания в смежной области и идут получать второе высшее образование (например, юридическое). Это позволяет им расширить виды оказываемых услуг.

Палата налоговых консультантов предлагает возможность получить дополнительное образование по направлению «налоговый консультант».

Это значительно расширит знания юридических и экономических специалистов (бухгалтеров, юристов) и повысит их профессиональный уровень.

Однако следует заметить, что на государственном уровне полученный в палате аттестат не признается законным. Другими словами, он лишь помогает консультанту доказать клиенту свою компетентность.

О высоком профессиональном уровне специалиста свидетельствует наличие у него международного сертификата ACCA (Association of Chartered Accountants). Некоторые компании требуют предъявить его при приеме на работу.

Проще всего получить такой сертификат тем, кто уже работает в сфере налогообложения.

Связано это с тем, что профессиональный опыт помогает более эффективно проходить обучение для получения профессионального сертификата.

Часто организации сами направляют своих сотрудников на обучение и оплачивают им получение сертификата. Это обусловлено заинтересованностью руководства в повышении профессионального уровня специалистов.

Российский рынок консультационных услуг в сфере налогообложения достаточно разнообразен и предоставляет разные виды налогового консультирования.

Консалтинг по налогам проводят и юристы, и экономисты, и аудиторы, специализирующиеся в области фискального права. Однако организации-заказчику следует внимательно подходить к выбору консультанта.

Нелишним будет узнать о его образовании и ознакомиться с отзывами предыдущих клиентов.

Налоговый консультант Всеволод Симаков. Оптимизация налогов:

Получить расчет
экономии

Налогообложение консалтинговой компании

Налогообложение консалтинговой компании

Налог на прибыль (20%). Платится с разницы между доходом и расходом. Суммы берутся без НДС. Перечень расходов почти не ограничен. Главное, чтобы расходы были обоснованы экономически и документально подтверждены.

НДС (18%). Упрощенно НДС считается следующим образом: выручку и авансы полученные от покупателей разделить на 118 и умножить на 18 — это пойдет к начислению; у всех расходов, содержащих НДС посчитать 18% — это пойдет к зачету; «к начислению» минус «к зачету» равно «к уплате».

Считается с зарплаты сотрудника, удерживается у работника.

В каких случаях консультационные услуги не облагаются ндс?

Пунктом 3 ст. 164 НК РФ предусмотрено, что консультационные услуги облагаются по ставке 18%. Налогоплательщиками с данных услуг являются все категории лиц, предусмотренные п.

1 ст. 143 НК РФ. Причем в пп.

14 п. 2 ст. 149 НК РФ особое внимание уделяется некоммерческим организациям как плательщикам НДС с консультационных услуг — видимо, по причине того, что образовательные услуги очень часто путают с консультационными.

Еще одна ситуация, когда консультационные услуги облагаются НДС, — когда российская организация приобретает их у иностранного контрагента, не имеющего представительства в РФ.

Как открыть консалтинговую фирму с нуля, с чего начать и сколько можно заработать

То же касается области применения знаний – разнообразие ниш, где вы можете проявить свое экспертное мнение, не ограничено.Вы определились, что хотите заниматься консалтингом и зарабатывать на этом.

Возникает следующий вопрос: что для этого нужно?Идея для бизнеса. У вас должна быть четкая идея, в какой области вы будете консультантом и какие проблемы клиентов сможете решить. Это один из самых важных моментов.

Ведь от того, насколько востребованы и практически применимы ваши знания зависит, будут ли у вас вообще клиенты.Изучите конкурентов.

Налоговый консалтинг

Для этого и существует такая услуга, как налоговый консалтинг.

Так называют консультации специализированных бухгалтерских фирм по вопросам, связанным с налогами. Подобные услуги позволяют предпринимателю получить подробный анализ существующей ситуации в сфере налогообложения.

При этом стоит учитывать, что на состояние дел в этой области может влиять не только компетенция сотрудников, но и экономическая ситуация в стране, постоянные изменения в законодательстве и характер сотрудников госорганов.

Поэтому можно утверждать, что консультации по налогообложению позволяют составить объективное мнение не только о профессионализме бухгалтеров фирмы, но и сориентироваться в быстроменяющемся законодательстве, узнать свои слабые места и получить подробные инструкции по предотвращению проблем с налогами, а соответственно, и с проверяющими органами.

Профессионал формирует четкую картину рисков вашей компании и рассчитывает рациональную схему выплат периодических отчислений государству.

Как работает бухгалтерский отдел консалтинговой фирмы?

Любое обращение к нашим специалистам по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения отражается в списке событий. При анализе за период (месяц) видно статистику обращений клиента. Каждые письмо и звонок не остается без внимания.

В-третьих: наша компания своевременно подготовит необходимую отчетность по общей системе налогообложения и передаст в контролирующие органы (ФСС, ПФ РФ, ИФНС, Росстат). Кроме того и сформирует образцы платежных поручений на оплату налогов, и пришлет напоминания о крайних сроках уплаты.

В-четвертых: рамками договора на бухгалтерское обслуживание предусмотрен расчет заработной платы сотрудников в соответствии с законодательством (оклад, сдельный заработок, премии, отпуска, больничные листы, компенсационные выплаты и т.д.). Ежемесячно формируются расчетные и платежные ведомости в программе 1С, а также подготавливаются образцы платежных поручений

Бухгалтерское обслуживание организаций и предпринимателей

2 ст.

346.

26 НК РФ, то она автоматически (в силу закона) обязана применять именно систему налогообложения в виде ЕНВД, а именно: 1) оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению; 2) оказания ветеринарных услуг; 3) оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств; 4) оказания услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок); 5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

Консультационные услуги

могут оказываться в виде разовых консультаций, групповых консультаций (семинары, демонстрации, бизнес-тренинги и т. п.), а также на постоянной основе в виде абонентского обслуживания заказчика консультантом по определенному кругу вопросов.

Какую систему налогообложения выбрать при регистрации фирмы?

Налогообложение консалтинговой компании

Татьяна Никанорова

10.05.2016

Какие бывают системы налогообложения? — Систем налогообложения существует пять: ОСНО (традиционная, она же общая), УСН (упрощенная, бывает УСН 6% и УСН 15%), патентная (только для ИП), ЕСХН (только для сельхозпроизводителей), система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (узкоспециализированная система для горнодобывающих компаний).

Последние три системы узкоспециализированы, они доступны ограниченному кругу лиц, поэтому сейчас мы не будем их рассматривать. А рассмотрим отличия ОСНО от УСН. Какая система налогообложения лучше, традиционная или упрощенная? Какая выгоднее?

Применение: 

Если вы не подавали заявления о выборе системы налогообложения, то по умолчанию считается, что компания работает именно на ОСНО. Нет никаких ограничений для применения.

Налоги:

  • Налог на прибыль (20%). Платится с разницы между доходом и расходом. Суммы берутся без НДС. Перечень расходов почти не ограничен. Главное, чтобы расходы были обоснованы экономически и документально подтверждены.
  • НДС (18%).

    Упрощенно НДС считается следующим образом: выручку и авансы полученные от покупателей разделить на 118 и умножить на 18 — это пойдет к начислению; у всех расходов, содержащих НДС посчитать 18% — это пойдет к зачету; “к начислению” минус “к зачету” равно “к уплате”.

  • Налог на имущество (2%).

    Этот налог платится в основном владельцами недвижимости и дорогостоящих основных средств (от 100 000 рублей по первоначальной стоимости без НДС).

  • Взносы в фонды (30%). Взносы считаются от суммы зарплаты на всех сотрудников, платятся ежемесячно.

    Есть небольшие льготы для ограниченного круга компаний (

  • НДФЛ (13%). Считается с зарплаты сотрудника, удерживается у работника. Есть небольшие вычеты, которые могут уменьшить налог.
  • ФСС от НС (от 0.2 до 8.5%). Считается как и взносы, с фонда заработной платы.

  • Земельный и транспортный налоги — если есть земля и транспорт.
  • Торговый сбор — для розничных компаний

Учет и отчетность: 

Декларация по НДС формируется и сдается только электронно (нужно специальное платное программное обеспечение). НДС и прибыль сдаются ежеквартально. Отчетность в фонды и по НДФЛ сдается ежеквартально, а в Пенсионный фонд ежемесячно.

Бухгалтерская отчетность формируется раз в год. Декларация по налогу на имущество сдается только если есть объекты налогообложения.

Учет компании на ОСНО достаточно сложен, поэтому его следует передавать на квалифицированное обслуживание в бухгалтерскую компанию, или нанимать главного бухгалтера в штат.

Плюсы:

  • Компания на ОСНО является плательщиком НДС. Крупные компании также применяют ОСНО, и им важно, чтобы их затраты содержали НДС.
  • Если компания убыточна, она не платит налог на прибыль, и получает возможность в будущем уменьшить свой налог, учтя убыток в будущей декларации.

Минусы:

  • Высокая налоговая нагрузка. Высокие ставки.
  • Пристальное внимание налоговых органов к деятельности компании.
  • Камеральная проверка НДС ежеквартально по всем сделкам сплошным образом.

Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:

  • Организации, имеющие Филиалы
  • Банки, страховщики, НПФ, инвестиционные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг.
  • Ломбарды.

  • Организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых.
  • Организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр.

  • Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований.
  • Организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции.
  • Организации, перешедшие на ЕСХН.

  • Организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов (есть исключения из этого пункта для общественных организаций инвалидов, НКО, учрежденные бюджетными и автономными организациями науки или образования).
  • Казенные и бюджетные организации.
  • Иностранные организации.
  • Микрофинансовые организации.

  • Частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников (персонала).
  • Организации и индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в установленные сроки.

Новая организация может перейти на упрощенку в течение 30 дней с момента государственной регистрации.

Какую систему налогообложения выбрать для розничной торговли, грузоперевозок, консалтинга, салона красоты … (моего вида деятельности)?

Теперь когда я рассказала вам основные особенности и отличия всех систем, вы наверняка хотите спросить, какую систему налогообложения выбрать именно для вашей компании. Конечно, конкретный ответ можно дать после анализа цифр, например, бюджета на год.

А если речь о стартапе, то зачастую на старте невозможно определить как будет развиваться фирма и ее будущее и выбор приходится делать позже, а выбирать наугад. Я дам вам некоторые рекомендации, исходя из общего опыта, как делают остальные и как рекомендую я.

Но, прошу, помните, что все ситуации уникальны!

  • Розница (розничная торговля) — УСН 15% или УСН 6%. Считайте рентабельность (прибыль поделите на выручку и умножьте на 100%). Если рентабельность более 40, однозначно УСН 6%. Если рентабельность ниже 10%, то однозначно УСН 15%. Если между 10% и 40%, то следует взвесить трудозатраты на ведение учета и сбор документов и оценить, что выгоднее не с точки зрения цифр, а с точки зрения оптимальности. Розничные магазины редко выбирают ОСНО — в основном это крупнейшие магазины, в том числое интернет-магазины, объем реализации которых превышают установленные лимиты по УСН.
  • Опт (оптовая торговля) — если вы планируете продавать розничным магазинам, переведенным на УСН, то есть смысл выбрать УСН 15%. Если вы крупный оптовик, или продаете сетям, то ОСНО.
  • Производство — если вы стартап и ИП, у вас налоговые каникулы, выбирайте УСН 0%, если вы стартап и ООО, убыточны и держитесь за счет инвестиций, оставайтесь на ОСНО, вам не придется платить минимальный налог 1% на УСН.
  • Консалтинговый, бухгалтерский, тренинговый бизнес — УСН 6%
  • Строительство — однозначно ОСНО. Особенно если вы один из цепочки. Если же вы строите дачные домики людям, то только УСН 6%, потому что в вашей сфере вы никогда не соберете правильные первичные документы от поставщиков с рынка.
  • ТСЖ — УСН «доходы минус расходы», но применяют пониженную ставку 10%.
  • Научные, спортивные и организации оказывающие бытовые услуги — могут применять ставку УСН 10%.
  • Кафе — присмотритесь к УСН 6% (лучше!) или УСН 15%.
  • Грузоперевозки — крупные компании часто работают на ОСНО. Особенно те, которые возят за границу. Небольшие владельцы грузовичков регистрируют ИП на УСН 6%.
  • Интернет-магазин — рекомендации те же, что и для розницы. Выбирайте УСН 6% или 15% в зависимости от рентабельности продаваемого товара.
  • Салон красоты, парикмахерская — обычно предпочитают УСН 6%.
  • ИП (индивидуальный предприниматель) — индивидуальному предпринимателю, который хочет сэкономить и вести сам свой учет нужно выбрат УСН 6%. ИП, который желает применять налоговые каникулы — только УСН либо Патент. Традиционную систему для ИП почти не выбирают, она неудобна, и редкий бухгалтер умеет ее квалифицированно вести.
  • Такси — подавляющее большинство на УСН 6%.

Если после прочтения статьи вы все еще не определились с выбором, какая система налогообложения вам будет выгодна, обратитесь к нам, мы поможем вам просчитать преимущества и недостатки той или иной системы применительно к вашему конкретному бизнесу.

В сети интернет вы увидите похожие варианты данной статьи, ее часто копируют другие ресурсы. Обратите внимание на актуальность информации: проверьте ставки налогов, чтобы они не были устаревшие. Не пользуйтесь недостоверной информацией, доверять можно только первоисточнику.

Удачи вам в бизнесе!

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.